Налоговое право Учебник / 3-е изд., перераб. и доп.

04-03-19 admin 0 comment

Крохина Ю.А.
М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

В предлагаемом учебнике дан анализ действующего налогового законодательства, рассмотрены теоретические аспекты налогового права, а его целью является стремление обобщить знания по наиболее фундаментальным вопросам налоговой деятельности государства и помочь студентам при изучении курса «Налоговое право».

Настоящее издание учебника обусловлено серьезными изменениями законодательства о налогах и сборах. В частности, претерпели изменения процедуры налогового контроля, порядка обжалования решений налоговых органов, производства по делу о налоговом правонарушении, существенно поменялось правовое регулирование отдельных видов налогов.

Содержание

Понятие и сущность налогов

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность

Соотношение налогов и иных обязательных платежей

Функции налогов

Виды налогов и основания их классификации

Правовой механизм налога и его элементы

Общие положения налогового права России

Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования

Система налогового права

Налоговое право в системе российского права

Источники налогового права

Общая характеристика источников налогового права

Конституция Российской Федерации и федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права

Нормативные правовые акты субъектов Российской

Федерации органов местного самоуправления в системе источников налогового права

Налоговые правоотношения

Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений

Виды налоговых правоотношений

Объекты налоговых правоотношений

Юридические факты в налоговом праве

Специальные налогово-правовые режимы в регулировании налоговых отношений

Субъекты налогового права

Понятие и классификация субъектов налогового права

Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство

Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов

Правовой статус налоговых агентов

Правовой статус налоговых представителей

Банки как субъекты налогового права

Правовой статус органов налогового контроля

Налоговые органы Российской Федерации

Органы внутренних дел в системе органов налогового контроля

Сущность налоговой обязанности

Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности

Исполнение налоговой обязанности

Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени

Изменение срока уплаты налога, сбора или пени

Налоговый контроль

Понятие и значение налогового контроля

Формы и виды налогового контроля

Налоговые проверки

Характеристика налоговых правонарушений

Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах

Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений

Классификация составов налоговых правонарушений

Налоговые правонарушения, предусмотренные главой Налогового кодекса РФ

Налоговые правонарушения, предусмотренные главой Налогового кодекса РФ

Налоговая ответственность

Понятие, функции и признаки налоговой ответственности

Принципы налоговой ответственности

Стадии налоговой ответственности

Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения

Санкции в налоговом праве

Защита прав налогоплательщиков

Право на обжалование

Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков Оглавление

Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков

Федеральные налоги и сборы

Общая характеристика федеральных налогов и сборов

Налог на добавленную стоимость

Акцизы

Налог на доходы физических лиц

Единый социальный налог

Налог на прибыль организаций

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Водный налог

Государственная пошлина

Налог на добычу полезных ископаемых

Специальные налоговые режимы

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Упрощенная система налогообложения

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог)

Налоги и сборы субъектов Российской Федерации

Транспортный налог

Налог на игорный бизнес

Налог на имущество организаций

Местные налоги и сборы

Общая характеристика местных налогов и сборов

Земельный налог

Налог на имущество физических лиц

Особенности налогообложения отдельных субъектов

Система налогообложения в особых экономических зонах

Налогообложение адвокатской деятельности

Налогообложение нотариальной деятельности

Налогообложение кредитных организаций