Таможенные страдания на подмостках суда

04-03-19 admin 0 comment

Трошкина Т.
Бизнес-адвокат, 1999.


Т. Трошкина, старший лейтенант таможенной службы Белгородской таможни.

Таможенный кодекс РФ в главе 41 (ст. ст. 306 — 315) регламентирует процессуальное положение субъектов, которые отстаивают в деле личный, представляемый или защищаемый интерес, связанный с исходом дела (к ним относятся лица, привлекаемые к ответственности за нарушение таможенных правил, их представители, адвокаты), а также субъектов, которые вовлекаются в процесс для содействия таможенным органам в осуществлении ими своих процессуальных функций (эксперт, специалист, переводчик, свидетель, понятые).

К ответственности за нарушение таможенных правил привлекаются лица, совершившие таможенное правонарушение (ст. 231 ТК РФ). Ими могут быть физические лица, в том числе и должностные, юридические лица, а также граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

При привлечении к ответственности физические лица, должностные лица и лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, участвуют в деле персонально. Допускается лишь один случай, когда в производстве по делу и в его рассмотрении может участвовать представитель перечисленных выше категорий лиц. Речь идет о случае, когда привлекаемый к ответственности за нарушение таможенных правил не проживает и не находится на территории Российской Федерации.

Юридическое лицо, привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил, участвует в деле исключительно через своих представителей. В качестве таких представителей могут выступать руководитель (его заместители) или иные работники этой организации (учреждения), в служебные обязанности которых входит урегулирование вопросов, связанных с привлечением их организации к ответственности за нарушение таможенных правил (юрисконсульт, экономист, бухгалтер и т.д.). Последние могут участвовать в деле только с разрешения должностного лица, ведущего производство по делу о нарушении таможенных правил.

Полномочия руководителей организации или учреждения (их заместителей) подтверждаются документами, удостоверяющими их служебное положение. Полномочия других работников организации или учреждения подтверждаются доверенностью или иным актом организации или учреждения (поручением на ведение дел и т.д.).

Лицо, привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил, имеет следующие права, которыми оно может воспользоваться на любой стадии процесса (ст. 308 ТК РФ).

1. Право знать, за какое правонарушение привлекают к ответственности. При составлении протокола о нарушении таможенных правил (или акта о наложении взыскания) должностное лицо таможенного органа обязано разъяснить привлекаемому к ответственности противоправность его деяния (действий или бездействия), а также наличие в его деянии признаков правонарушения.

2. Право давать объяснения. Объяснения даются в ходе опроса, о котором составляется протокол. Дача объяснений по делу — право, а не обязанность лица, привлекаемого к ответственности. Поскольку никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников, круг которых определяется федеральным законом (ст. 51 Конституции РФ), привлекаемый к ответственности за нарушение таможенных правил не несет ответственности за отказ или уклонение от дачи объяснений.

3. Право представлять доказательства реализуется путем передачи должностному лицу таможенного органа, ведущему производство по делу или его рассмотрение, товаров, транспортных средств, документов и иных предметов, имеющих значение для дела, либо путем сообщения каких-то новых фактических данных или источников их получения.

Доказательствами по делу о нарушении таможенных правил могут стать любые фактические данные, полученные в предусмотренном ТК РФ и другими актами законодательства РФ порядке, на основе которых можно установить какое-либо обстоятельство, имеющее значение для правильного разрешения дела.

Источники получения фактических данных закон делит на следующие виды: протоколы и другие документы, составленные при проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, ведении производства по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении; объяснения лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил; объяснения свидетелей; заключение эксперта; вещественные и письменные доказательства. Перечень этих видов доказательств установлен ч. 2 ст. 321 ТК РФ. Фактические данные, полученные из иных, не предусмотренных законодательством источников, не имеют доказательственного значения. Объяснения лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, по поводу его привлечения к ответственности, а также по поводу иных известных ему обстоятельств по делу подлежат проверке наряду с другими собранными по делу доказательствами.

Вещественными доказательствами служат: товары и транспортные средства, являющиеся непосредственными объектами нарушения таможенных правил; товары и транспортные средства со специально изготовленными тайниками, использованными для перемещения через таможенную границу РФ с сокрытием предметов, являвшихся непосредственными объектами нарушения таможенных правил; документы и средства идентификации, использованные для незаконного перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ; иные предметы, сохранившие на себе следы правонарушения либо могущие служить средством к обнаружению нарушения таможенных правил и выявлению лиц, его совершивших, а также к установлению фактических обстоятельств дела.

Письменными доказательствами по делу могут быть разного рода документы, изготовленные не в ходе процессуальной деятельности (акты, справки, ведомости, расписки, письма и др.), в которых изложены или удостоверены факты, имеющие значение для дела. В случае если эти документы обладают каким-либо из признаков вещественного доказательства, они приобщаются к делу как вещественные доказательства. Письменные доказательства хранятся в деле. Подлинные документы могут быть возвращены лицу, их представившему, по его просьбе, после вступления в законную силу постановления по делу о нарушении таможенных правил. В таком случае в деле остаются копии этих документов, заверенные должностным лицом таможенного органа, рассматривавшим дело.

4. Право заявлять отводы. Лицо, привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил (его адвокат или представитель), может заявлять отводы должностному лицу таможенного органа, ведущему производство по делу или его рассмотрение, а также эксперту, специалисту, ревизору.

В целях обеспечения всестороннего, полного, объективного и беспристрастного исследования обстоятельств дела и его правильного рассмотрения, охраны прав и законных интересов всех участников процесса закон исключает возможность участия в процессе должностного лица таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, эксперта, ревизора, специалиста, адвоката или представителя привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, если имеются законные основания, вызывающие сомнения в их беспристрастности.

Обстоятельствами, исключающими участие должностного лица таможенного органа в производстве и рассмотрении дела, являются: личная, прямая или косвенная заинтересованность в исходе дела; родственные отношения с нарушителями, их адвокатами и представителями, а также свидетелем, экспертом, ревизором, специалистом, участвующими в деле; если это должностное лицо таможенного органа ранее участвовало в деле в качестве свидетеля, эксперта, специалиста или законного представителя лица, привлекаемого к ответственности (ст. 316 ТК РФ).

Ревизор, специалист не могут участвовать в деле, если они являются родственниками лица, привлекаемого к ответственности, его адвоката или представителя, либо должностные лица таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело или если имеются иные обстоятельства, дающие основание считать, что они лично заинтересованы в исходе дела.

Эксперт не может принимать участия в деле при наличии тех же оснований, что и специалист (ревизор), или в случае, если он уже участвовал в производстве по данному делу о нарушении таможенных правил или в его рассмотрении в качестве специалиста или ревизора, либо в случае, когда обнаружилась его некомпетентность (ст. 318 ТК РФ).

Также может быть отведен адвокат или иное лицо, оказывающее юридическую помощь привлекаемому к ответственности за нарушение таможенных правил (ст. 317 ТК РФ). Лица, защищающие интересы привлекаемого к ответственности, не допускаются к участию в деле, если они одновременно осуществляют защиту интересов нескольких фигурантов, имеющих противоречащие интересы, по одному делу, либо если они ранее участвовали в нем в качестве должностных лиц таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находилось это дело, прокуроров, экспертов, специалистов, свидетелей или понятых.

Не могут быть представителями лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, работники таможенных органов, судов, прокуратуры и других правоохранительных органов РФ, а также лица, исключенные из коллегии адвокатов, несовершеннолетние или состоящие под опекой или попечительством (ст. 317 ТК РФ).

Отвод должностному лицу таможенного органа может быть заявлен самим привлекаемым к ответственности, его адвокатом или представителем путем подачи мотивированного заявления.

Вопрос об отводе должностного лица таможенного органа решает начальник (заместитель) соответствующего таможенного органа, а в случае, если дело находилось на рассмотрении начальника таможенного органа, — начальник (заместитель) вышестоящего таможенного органа. В отношении других участников процесса вопрос об отводах решается должностным лицом, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил.

5. Право заявлять ходатайства. Лицо, привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил (его адвокат или представитель), вправе заявлять различные ходатайства — о прекращении производства по делу, об истребовании дополнительных доказательств, о назначении дополнительной или повторной экспертизы, о производстве других процессуальных действий, о переносе даты рассмотрения дела и др. Ходатайства могут быть заявлены как в устной, так и в письменной форме.

Если обстоятельства, о которых указано в ходатайстве, имеют значение для дела, то ходатайство подлежит удовлетворению. Решение об отказе в удовлетворении ходатайства лицо, привлекаемое к ответственности, имеет право обжаловать. Отказ в удовлетворении ходатайства не лишает его заявителя права подать такое же ходатайство в дальнейшем. Привлекаемый к ответственности может заявлять ходатайства в ходе производства по делу, при его рассмотрении, а также при пересмотре дела.

6. Право знакомиться с материалами дела. Привлекаемый к ответственности может лично и с помощью своего адвоката (представителя) знакомиться со всеми материалами дела после окончания производства по делу (об этом ему сообщает должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело) и во время рассмотрения дела. Также он вправе при ознакомлении с материалами дела выписывать из него любые сведения и в любом объеме.

С отдельными материалами дела должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело, может его ознакомить — по его ходатайству или по своей инициативе — в ходе таможенного расследования. Лицо, привлекаемое к ответственности, вправе знакомиться с протоколами процессуальных действий, произведенных с его участием.

7. Право обжаловать решения и действия (бездействие) таможенных органов и должностных лиц. Лицо, привлеченное к ответственности (его адвокат или представитель), вправе обжаловать решение об административном задержании (ст. 331 ТК РФ), постановление по делу о нарушении таможенных правил (ст. ст. 370 — 372 ТК РФ), а также решение вышестоящего таможенного органа по жалобе (ч. 3 ст. 370, ч. 2 ст. 371 ТК РФ).

Рассмотрим это право на примере обжалования постановления по делу о нарушении таможенных правил.

ТК РФ устанавливает различный порядок подачи жалоб о наложении взысканий для физических лиц и для юридических лиц, а также лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица:

1) жалоба физического лица (должностного лица), в отношении которого вынесено такое постановление, его адвоката или представителя подается по их усмотрению либо в вышестоящий таможенный орган, либо в районный (городской) суд по месту нахождения таможенного органа, наложившего взыскание (ч. 2 ст. 370);

2) жалоба юридического лица (лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица), привлеченного к ответственности за нарушение таможенных правил, его адвоката или представителя подается исключительно в вышестоящий таможенный орган (ч. 2 ст. 371).

Жалоба на постановление о наложении взыскания может быть подана указанными лицами в течение 20 дней со дня вынесения постановления. Указанный срок начинает исчисляться с момента объявления (оглашения) постановления по делу, а не с момента вручения (получения по почте) копии такого постановления.

ТК РФ предоставляет участникам процесса, неудовлетворенным принятым вышестоящим таможенным органом решением по их жалобе о наложении взыскания, право обжаловать такое решение в судебном порядке.

Согласно ч. 3 ст. 370 ТК РФ в течение 10 дней со дня принятия решения по жалобе вышестоящим таможенным органом решение об отказе в удовлетворении жалобы и постановление о наложении взыскания либо постановление об изменении меры взыскания могут быть обжалованы физическим лицом (должностным лицом), привлеченным к ответственности, его адвокатом или представителем в районный (городской) суд по месту нахождения таможенного органа, наложившего взыскание, или по месту нахождения вышестоящего таможенного органа, рассматривавшего жалобу. Решение районного (городского) суда является окончательным и обжалованию не подлежит.

8. Право пользоваться услугами адвоката. Привлекаемый к ответственности имеет право пользоваться услугами адвоката или получать юридическую помощь иного лица (представителя) при рассмотрении дела, а в случае административного задержания на срок свыше трех часов задержанный вправе обратиться к услугам защитника (адвоката или осуществляющего юридическую помощь иного лица) при производстве по делу.

Воспользоваться услугами адвоката можно в любое время. Например, сразу же после заведения дела о нарушении таможенных правил лицо, привлекаемое к ответственности, может обратиться за советом к адвокату, попросить у него помощи в подготовке письменного объяснения, ходатайства или иного документа.

К другим правам, которыми наделяется привлекаемый к ответственности, относятся право участвовать в производстве ряда процессуальных действий (осмотре (ст. 342 ТК РФ), проведении экспертизы (ст. 348 ТК РФ). В случае назначения экспертизы привлекаемый к ответственности (его адвокат или представитель) обладает правом участвовать при ее проведении, а также другими правами, предусмотренными ст. 348 ТК РФ (просить о назначении экспертизы из числа указанных им лиц, ставить дополнительные вопросы перед экспертом, давать объяснения эксперту, ходатайствовать о назначении дополнительной или повторной экспертизы).

Лицу, привлекаемому к ответственности, предоставляется право пользоваться родным языком или другим языком (относящимся к числу распространенных), которым оно владеет, а также пользоваться услугами переводчика. Если привлекаемый к ответственности не владеет русским языком, он вправе давать объяснения, делать заявления, заявлять ходатайства, а также подавать жалобы на родном языке или другом языке, которым владеет.

Законный представитель.

Им является лицо, правомочное в силу закона выступать в защиту прав и законных интересов других лиц — несовершеннолетних, ограниченно дееспособных, недееспособных, а также дееспособных, которые в силу своих физических или психических недостатков не могут сами осуществлять свои права и обязанности.

Законные представители могут выступать по делам о нарушениях таможенных правил в интересах лиц, привлекаемых к ответственности, при условии, если последние являются несовершеннолетними или если они ввиду своих физических или психических недостатков не могут сами осуществлять свои процессуальные права (ст. 309 ТК РФ).

Законными представителями могут быть родители, усыновители, опекуны или попечители. Для участия в производстве по делу и при его рассмотрении они обязаны представить должностному лицу, в производстве которого находится дело, документы, удостоверяющие их родственные связи или их полномочия (паспорт, свидетельство о рождении, решение об усыновлении, об установлении опеки или попечительства).

Адвокат.

Адвокат или осуществляющий юридическую помощь представитель лица, привлекаемого к ответственности, а также иной представитель такого лица допускаются к участию в деле на стадии рассмотрения дела о нарушении таможенных правил (ч. 3 ст. 306 ТК РФ). Он может участвовать в деле со времени административного задержания физического лица (в том числе и должностного лица), привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, если срок такого задержания превышает три часа (ч. 2 ст. 306 ТК РФ). Если явка адвоката или осуществляющего юридическую помощь представителя лица, подвергнутого административному задержанию, невозможна в течение 24 часов с момента задержания, должностное лицо таможенного органа вправе предложить указанным участникам процесса пригласить другого адвоката или осуществляющего юридическую помощь представителя либо обеспечить участие другого адвоката через юридическую консультацию. Выделение адвоката обеспечивается в течение 24 часов с момента получения уведомления юридической консультацией или президиумом коллегии адвокатов.

Для успешной защиты адвокаты и осуществляющие юридическую помощь представители лица, привлекаемого к ответственности, наделены широким кругом процессуальных прав.

С момента допуска их к участию в деле они вправе:

— иметь с лицом, подвергнутым административному задержанию, свидания наедине без ограничения их количества и продолжительности;

— присутствовать при производстве процессуальных действий по делу о нарушении таможенных правил, проводимых с участием их подзащитного;

— знакомиться с протоколом административного задержания и другими протоколами процессуальных действий, произведенных с участием подзащитного;

— знакомиться со всеми материалами дела после окончания производства по делу и при его рассмотрении;

— участвовать в рассмотрении дела о нарушении таможенных правил;

— представлять доказательства;

— заявлять ходатайства и отводы;

— обжаловать решения таможенных органов и их должностных лиц.

Юридическую помощь адвокаты оказывают гражданам и юридическим лицам за плату. Начальник (его заместитель) таможенного органа может освободить полностью или частично лицо, подвергнутое административному задержанию, от оплаты услуг адвоката, о чем выносится постановление. В этом случае оплата услуг адвоката производится за счет федерального бюджета.

Эксперт.

В качестве эксперта может быть вызвано любое физическое лицо, обладающее необходимыми для дачи заключения по делу познаниями в области науки, искусства, техники или ремесла. Эксперт назначается должностным лицом таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил. Статья 311 ТК РФ закрепляет перечень обязанностей и прав эксперта, которые подчинены главной задаче его участия в деле — дать объективное и квалифицированное заключение по поставленным перед ним вопросам.

Специалист.

Для участия в проведении конкретных процессуальных действий может привлекаться специалист — лицо, обладающее специальными знаниями и навыками. При опросе несовершеннолетнего свидетеля, не достигшего 14 лет, участие специалиста обязательно. Для производства опроса такого лица в качестве специалиста должен быть вызван педагог или психолог.

Процессуальный статус специалиста во многом схож с тем правовым положением, которое в процессе занимает эксперт. Однако эксперт и специалист привлекаются к участию в деле для выполнения различных процессуальных функций: эксперт — для проведения назначенной по делу экспертизы; специалист — для оказания помощи должностному лицу таможенного органа в проведении определенного процессуального действия (таможенного обследования; изъятия товаров, транспортных средств, документов и иных предметов и др.). Для осуществления своих обязанностей специалист наделен значительными правами (ст. 312 ТК РФ).

Свидетель.

В качестве свидетеля для дачи объяснений может быть вызвано любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, подлежащие установлению по делу о нарушении таможенных правил.

В целях правильного разрешения дела, а также защиты прав и законных интересов участвующих в деле лиц закон запрещает опрашивать в качестве свидетеля:

— адвоката или оказывающего юридическую помощь представителя лица, привлекаемого к ответственности, об обстоятельствах, которые стали им известны в связи с выполнением функции защиты;

— лицо, которое в силу своих физических или психических недостатков не способно правильно воспринимать обстоятельства дела и давать им правильные объяснения (ч. 2 ст. 314 ТК РФ).

Свидетель обязан: явиться в назначенное время в таможенный орган и дать правдивые объяснения, то есть сообщить все известные ему по делу факты и ответить на поставленные перед ним вопросы. Главной обязанностью свидетеля является дача объяснений об обстоятельствах дела, ставших ему известными. От этой обязанности законом освобождены супруга и близкие родственники (мать, отец, их дети, братья и сестры) физического лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил (ст. 51 Конституции РФ).

Переводчик.

Переводчиком, в случае если, участвующие в производстве по делу о нарушении таможенных правил и в его рассмотрении лица, не владеющие русским языком, может быть назначено любое физическое лицо, владеющее языками, знание которых необходимо для перевода при производстве по делу и его рассмотрении (ст. 313 ТК РФ).

Недопустимо объединение в одном лице функции переводчика и лица, ведущего производство по делу или рассматривающего дело, адвоката, представителя, свидетеля или иного участника процесса. Об участии в деле переводчика делается запись в протоколе о нарушении таможенных правил либо в иных процессуальных документах, составленных при производстве по делу и его рассмотрении.

Понятые.

При проведении некоторых процессуальных действий (осмотра, изъятия товаров, транспортных средств, документов и иных предметов, предъявлении их для опознания, таможенного обследования, наложения ареста на имущество) обязательно приглашаются понятые (ст. 315 ТК РФ). В качестве понятых могут быть вызваны любые не заинтересованные в исходе дела физические лица числом не менее двух человек. Не могут быть приглашены в качестве понятых должностные лица таможенного органа, на которых возложены обязанности по проведению таможенного контроля, производству таможенного оформления, ведению таможенного расследования, а также иные работники таможенных либо других правоохранительных органов, в производстве которых может впоследствии находиться данное дело.

Понятые приглашаются для того, чтобы удостоверить в протоколе факт, содержание и результаты действий, производившихся в их присутствии.

Ответственность за отказ или уклонение свидетеля от дачи объяснений, то есть полный или частичный, устный или письменный отказ лица, вызванного в таможенный орган для опроса в качестве свидетеля по делу о нарушении таможенных правил, отвечать на заданные ему вопросы либо неявка такого лица без уважительных причин в таможенный орган, в который ему надлежит явиться, предусмотрена ст. 442 ТК РФ. Отказ или уклонение свидетеля от дачи объяснений влечет штраф в размере до одного минимального размера оплаты труда, при этом размер налагаемого штрафа не может быть ниже одной трети минимального размера оплаты труда. Не подлежит административной ответственности лицо за отказ или уклонение от дачи объяснений против себя самого, своего супруга или близкого родственника.

Статья 444 ТК РФ устанавливает ответственность в виде предупреждения или штрафа в размере от одной трети до одного минимального размера оплаты труда за отказ или уклонение без уважительных причин эксперта — от дачи заключения. Переводчика — от участия в производстве по делу или его рассмотрении, а специалиста — от участия в производстве конкретных процессуальных действий, на которые он вызван, а также от участия в проведении таможенного контроля или таможенного оформления. Эксперт не может быть привлечен к ответственности, если он отказывается от дачи заключения в силу своей некомпетентности в данном вопросе или из-за недостатка представленных ему материалов для проведения экспертного исследования.

Мотивы отказа или уклонения указанных лиц от выполнения своих процессуальных обязанностей для квалификации содеянного значения не имеют.