Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина.

04-03-19 admin 0 comment

2-е изд., перераб. — М.: Норма, 2004.

Содержание

Предисловие XIII

ОБЩАЯ ЧАСТЬ Раздел I. Теоретические основы налогового права

Глава 1. История развития налогообложения 1

§ 1. Развитие налогообложения в России 1

§ 2. Развитие учений о налогообложении.15

§ 3. Наука налогового права 18

Глава 2. Понятие и роль налогов 25

§ 1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность 25

§ 2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей 37

§ 3. Функции налогов 43

§ 4. Виды налогов и способы их классификации 48

§ 5. Правовой механизм налога и его элементы 51

Глава 3. Правовые основы системы налогов и сборов 58

§ 1. Понятие системы налогов и сборов 58

§ 2. Принципы построения системы налогов и сборов 62

§ 3. Структура системы налогов и сборов.Особенности региональных и муниципальных

налоговых систем 71

Глава 4. Общие положения налогового права России 83

§ 1. Налоговое право России:понятие, предмет и методы правового регулирования 83

§ 2. Система налогового права 94

§ 3. Налоговое право в системе российского права 96

Глава 5. Источники налогового права 105

§ 1. Общая характеристика источников налогового права 105

§ 2. Конституция РФ и федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права 111

§ 3. Решения Конституционного Суда РФ как источник налогового права 121

§ 4. Нормативные правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права 152

§ 5. Индивидуальные налога во-правовые акты 155

Раздел II. Механизм правового регулирования налоговых отношений

Глава 6. Сущность механизма правового регулирования налоговых отношений 161

Глава 7. Нормы налогового права 172

§ 1. Понятие норм налогового права и их особенности 172

§ 2. Виды норм налогового права 178

§ 3. Нормы-презумпции и нормы-фикции в налоговом праве 183

§ 4. Нормы-принципы и нормы-деФиниции в налоговом праве 191

Глава 8. Налоговые правоотношения 194

§ 1. Понятие и структура налогового правоотношения 194

§ 2. Виды налоговых правоотношений 204

§ 3. Объекты налоговых правоотношений 208

§ 4. Юридические факты в налоговом праве 209

§ 5. Специальные налогово-правовые режимы

в регулировании налоговых отношений 215

Глава 9. Общая характеристика субъектов налогового права 221

§ 1. Понятие и классификация субъектов налогового права 221

§ 2. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство 227

Глава 10. Правовой статус налогоплательщиков,налоговых агентов и налоговых представителей 229

§ 1. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов 229

§ 2. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов 237

§ 3. Правовой статус налоговых представителей 240

§ 4. Банки как субъекты налогового права 243

Глава 11. Правовой статус органов налогового контроля 253

§ 1. Налоговые органы Российской Федерации 253

§ 2. Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям Министерства внутренних дел РФ 268

Раздел III. Налоговая обязанность и налоговый контроль

Глава 12. Сущность налоговой обязанности 280

§ 1. Понятие, основания возникновения

и прекращения налоговой обязанности 280

§ 2. Исполнение налоговой обязанности 283

§ 3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности 291

§ 4. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов,сборов или пени 298

§ 5. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени 302

Глава 13. Налоговый контроль 309

§ 1. Понятие и значение налогового контроля 309

§ 2. Формы и виды налогового контроля 312

§ 3. Налоговые проверки 315

§ 4. Налоговый контроль за расходами физического лица 320

Глава 14. Налоговая тайна 322

§ 1. Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации 322

§ 2.Содержание информации,защищаемой в режиме налоговой тайны, и ее источники 326

§ 3. Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны336

Раздел IV. Нарушения законодательства о налогах и сборах

Глава 15. Исходные положения нарушений законодательства о налогах и сборах 342

§ 1. Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговая безопасность государства 342

§ 2. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах 352

Глава 16. Характеристика налоговых правонарушений 357

§ 1. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений 357

§ 2. Классификация составов налоговых правонарушений 367

§ 3. Налоговые правонарушения,предусмотренные главой 16 НК РФ 371

§ 4. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ421

Глава 17. Характеристика иных нарушений законодательства о налогах и сборах 449

§ 1. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки) 449

§ 2. Налоговые преступления 465

§ 3. Способы уклонения от уплаты налогов 472

Глава 18. Налоговая ответственность 477

§ 1. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности 477

§ 2. Принципы налоговой ответственности 488

§ 3. Стадии налоговой ответственности 495

§ 4. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах 503

§ 5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения 511

§ 6. Санкции в налоговом праве 514

Глава 19. Защита прав налогоплательщиков 524

§ 1. Право на обжалование 524

§ 2. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков 532

§ 3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков 535

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Раздел V. Система налогов и сборов Российской Федерации

Глава 20. Федеральные налоги и сборы 541

§ 1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов 541

§ 2. Налог на добавленную стоимость 542

§ 3. Акцизы 556

§ 4. Налог на доходы физических лиц 566

§ 5. Единый социальный налог 574

§ 6. Налог на прибыль организаций 581

§ 7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 586

§ 8. Налог на добычу плезных ископаемых 588

Глава 21. Специальные налоговые режимы

§ 1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)591

§ 2. Упрощенная система налогообложения 593

§ 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог)596

22. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации

§ 1. Транспортный налог 599

§ 2. Налог на игорный бизнес 601

§ 3. Налог на имущество организаций 603

Глава 23 Местные налоги и сборы 605

§ 1. Обшая характеристика местных налогов и сборов 605

§ 2. Земельный налог 606

§3. Налог на имущество физических лиц 609

Глава 24. Особенности налогообложения отдельных субъектов 612

§ 1 Налогообложение кредитных организации 612

§ 2. Система налогообложения в свободных экономических зонах 619

§ 3. Особенности налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях 623

Глава 25. Международное налоговое право 625

8 1 Понятие и предмет 625

§ 2. Соотношение норм национального и международного налогового права 628

§ 3. Источники международного налогового права

Глава 26. Налоговая политика и организацияналогообложения в зарубежных странах

§ 1 Современная налоговая политика 636

§ 2. Налоговые системы федеративных государств 643

Приложение

1. Обзор докторских диссертаций по специальности «Юриспруденция», содержащих исследования проблем налогового права 660

2. Обзор кандидатских диссертаций по специальности «Юриспруденция»,

содержащих исследования проблем налогового права 665