Налоговое право России: учебное пособие

04-03-19 admin 0 comment

Демин А.В.
Красноярск: Юридический институт, 2006.

Содержание

Введение

Общая часть

Глава 1. Введение в налоговое право

§ 1. Генезис налогообложения

§ 2. Предмет налогового права

§ 3. Метод налогового права

§ 4. Место налогового права в правовой системе России

Контрольные вопросы

Глава 2. Нормы и источники налогового права

§ 1. Налогово-правовые нормы

§ 2. Источники налогового права

§ 3. Действие актов налогового законодательства

Контрольные вопросы

Глава 3. Понятие налога и сбора

§ 1. Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки

§ 2. Сборы: понятие и специфические особенности

§ 3. Виды налогов

Контрольные вопросы

Глава 4. Общие принципы налогообложения

§ 1. Налогообложение и справедливость

§ 2. Общая характеристика принципов налогообложения

§ 3. Принцип законности налогообложения

§ 4. Принцип всеобщности и равенства налогообложения

§ 5. Принцип соразмерности налогообложения

§ 6. Принцип единства налоговой системы России

§ 7. Принцип определенности налогообложения

Контрольные вопросы

Глава 5. Участники налоговых правоотношений

§ 1. Субъекты налогового права: общие положения

§ 2. Налогоплательщики: понятие и виды

§ 3. Налогоплательщики: основы правового статуса

§ 4. Налоговые агенты

§ 5. Представительство в налоговых правоотношениях

§ 6. Банки: основы налогово-правового статуса

§ 7. Налоговые органы

§ 8. Иные субъекты налогового права

Контрольные вопросы

Глава 6. Элементы налогообложения

§ 1. Понятие и состав элементов налогообложения

§ 2. Налоговые льготы

§ 3. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени

§ 4. Цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения

Контрольные вопросы

Глава 7. Исполнение налоговой обязанности

§ 1. Общие вопросы исполнения налоговой обязанности

§ 2. Добровольное исполнение налоговой обязанности

§ 3. Принудительное исполнение налоговой обязанности

§ 4. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

§ 5. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов

Контрольные вопросы

Глава 8. Налоговый контроль

§ 1. Налоговый контроль: общие положения

§ 2. Учет организаций и физических лиц

§ 3. Налоговые проверки: понятие и виды

§ 4. Камеральные налоговые проверки

§ 5. Выездные налоговые проверки

§ 6. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля

Контрольные вопросы

Глава 9. Налоговая ответственность

§ 1. Налоговая ответственность: общие положения

§ 2. Принцип законности налоговой ответственности

§ 3. Принцип однократности налоговой ответственности

§ 4. Принцип ответственности за вину

§ 5. Презумпция невиновности

§ 6. Принцип справедливости наказания

§ 7. Налоговый процесс

§ 8. Налоговое правонарушение: понятие и признаки

§ 9. Составы налоговых правонарушений

Контрольные вопросы

Особенная часть

Глава 10. Система налогов и сборов в Российской Федерации

§ 1. Налог на добавленную стоимость

§ 2. Акцизы

§ 3. Налог на доходы физических лиц

§ 4. Единый социальный налог

§ 5. Налог на прибыль организаций

§ 6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

§ 7. Водный налог

§ 8. Государственная пошлина

§ 9. Налог на добычу полезных ископаемых

§ 10. Транспортный налог

§ 11. Налог на игорный бизнес

§ 12. Налог на имущество организаций

§ 13. Земельный налог

§ 14. Налог на имущество физических лиц

Контрольные вопросы

Глава 11. Специальные налоговые режимы

§ 1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

§ 2. Упрощенная система налогообложения

§ 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

§ 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Контрольные вопросы

Литература

Учебники, монографии, учебная литература

Комментарии и судебная практика

Авторефераты диссертаций