Понятие и объект кредита

04-03-19 admin 0 comment

Ахметшин И.
Бизнес-адвокат, 1997.


И. Ахметшин, юрист.

Понятие кредита.

Филологическое понятие. Слово «кредит» происходит от латинского «credere», что означает «верить, доверять». Владимир Даль в «Толковом словаре» дает следующее толкование слова «кредитъ» — (купеч.) доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на срок.

Историческое понятие. Римские юристы применяли понятие «кредит» (creditium) не только при передаче в долг вещей, определяемых родовыми признаками — вино, масло, деньги (в этом случае говорили о «займе»), но и при передаче индивидуально — определенной вещи, когда получающий вещь (например, в пользование, на хранение) обязывается возвратить ту же самую вещь (эти отношения определялись как «ссуда»). Понятие «кредит» охватывало, таким образом, римские понятия «займа» и «ссуды».

Современное понятие. Действующий Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) определяет кредит как разновидность заемных отношений.

По договору займа займодавец передает в собственность заемщика деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ).

По кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ).

Прежнее законодательство практически отождествляло не только понятия «займа» и «кредита», но и «ссуды».

Согласно ст. 689 нового ГК РФ по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленным договором.

Многие нормативные акты, принятые до 1 марта 1996 г. (введение в действие второй части ГК РФ) и действующие в настоящее время, содержат терминологию, вводящую современного читателя в заблуждение. Например, Инструктивное письмо Центрального банка Российской Федерации от 20 декабря 1994 г. N 130а «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам», в котором термины «ссуда», «ссудная задолженность», «обеспеченность ссуды» следует понимать как соответственно «кредит», «задолженность по кредиту» и «обеспеченность кредита».

Проблема приведения старой юридической терминологии в соответствие с новым законодательством, остается актуальной, поскольку в нормативных и правоприменительных актах, принятых уже в период действия нового ГК, также встречаются термины, несовместимые с законом. К примеру, в Инструкции Центрального банка РФ от 18 июня 1997 г. N 61 «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» применены термины «ссудная задолженность» и «резерв под возможные потери по ссудам»; в п. 8 постановления Правительства РФ от 18 сентября 1997 года N 1182 «О проведении мероприятий в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен» термин «возврат ссуды» (правильно: «возврат займов и кредитов») употреблен в связи с установлением требования о пересчете номинальной задолженности, исходя из нового масштаба цен.

Понятно, что указанные термины не соответствуют понятию ссуды, установленной ст. 689 ГК РФ.

Что отличает друг от друга понятия «заем», «кредит» и «ссуда» с точки зрения действующего гражданского законодательства России? Рассмотрим сравнительную таблицу.

Сравнение займа, кредита и ссуды

—————T—————-T——————T————-¬

¦ ¦Заем ¦Кредит ¦Ссуда ¦

¦ ¦ ¦ ¦(безвоз- ¦

¦ ¦ ¦ ¦мездное ¦

¦ ¦ ¦ ¦пользование) ¦

+————-+—————-+——————+————-+

¦1. Займодавец¦Любое физическое¦Только банк ¦Любое ¦

¦/кредитор/ ¦или юридическое ¦или иная кредитная¦физическое ¦

¦ссудодатель ¦лицо ¦организация при ¦или ¦

¦ ¦ ¦наличии лицензии ¦юридическое ¦

¦ ¦ ¦Центрального ¦лицо ¦

¦ ¦ ¦банка РФ ¦ ¦

+————-+—————-+——————+————-+

¦2. Объект ¦Деньги или дру- ¦Только деньги ¦Индивидуально¦

¦сделки ¦гие вещи, опре- ¦ ¦определенные ¦

¦ ¦деленные родо- ¦ ¦вещи ¦

¦ ¦выми признаками ¦ ¦(непотреб- ¦

¦ ¦(потребляемые ¦ ¦ляемые ¦

¦ ¦вещи) ¦ ¦вещи). ¦

¦ ¦ ¦ ¦Деньги не ¦

¦ ¦ ¦ ¦могут быть ¦

¦ ¦ ¦ ¦объектом ¦

¦ ¦ ¦ ¦ссуды ¦

+————-+—————-+——————+————-+

¦3. Право ¦Переходит от ¦Возникает у ¦Право соб- ¦

¦собственности¦займодавца к ¦заемщика в ¦ственности ¦

¦на объект ¦заемщику ¦момент полу- ¦сохраняется ¦

¦сделки ¦ ¦чения денег ¦за ссудода- ¦

¦ ¦ ¦ ¦телем ¦

+————-+—————-+——————+————-+

¦4. Риск слу- ¦После получения ¦После получения ¦Риск несет ¦

¦чайной гибели¦денег или вещей ¦денег риск несет ¦ссудодатель, ¦

¦или случайно-¦риск несет ¦заемщик ¦кроме ¦

¦го поврежде- ¦заемщик ¦ ¦случаев, ¦

¦ния объекта ¦ ¦ ¦предусмотрен-¦

¦сделки ¦ ¦ ¦ных ¦

¦ ¦ ¦ ¦ст. 696 ГК РФ¦

+————-+—————-+——————+————-+

¦5. Возврату ¦Такая же сумма ¦Денежная сумма, ¦Та же самая ¦

¦подлежит ¦денег или равное¦эквивалентная ¦вещь в том ¦

¦ ¦количество ¦полученной ¦состоянии, ¦

¦ ¦других вещей ¦ ¦в котором ¦

¦ ¦того же рода и ¦ ¦она получена,¦

¦ ¦качества ¦ ¦с учетом ¦

¦ ¦ ¦ ¦нормального ¦

¦ ¦ ¦ ¦износа ¦

¦ ¦ ¦ ¦или в состоя-¦

¦ ¦ ¦ ¦нии, обуслов-¦

¦ ¦ ¦ ¦ленном ¦

¦ ¦ ¦ ¦договором ¦

+————-+—————-+——————+————-+

¦6. Проценты ¦Заем может быть ¦Кредит всегда ¦Проценты ¦

¦ ¦беспроцентным ¦должен быть ¦по ссуде ¦

¦ ¦или процентным ¦процентным ¦противоре- ¦

¦ ¦ ¦ ¦чат закону ¦

¦ ¦ ¦ ¦(ст. 689 ГК ¦

¦ ¦ ¦ ¦РФ), так ¦

¦ ¦ ¦ ¦как объект ¦

¦ ¦ ¦ ¦ссуды пере- ¦

¦ ¦ ¦ ¦дается в ¦

¦ ¦ ¦ ¦безвозмезд- ¦

¦ ¦ ¦ ¦ное пользо- ¦

¦ ¦ ¦ ¦ вание ¦

L————-+—————-+——————+—————

Приведенное сравнение показывает, что понятия «займ» и «кредит» очень близки друг к другу. Кредитом можно назвать процентный заем, при котором займодавцем является банк, а объектом займа — деньги. Понятие «ссуды» в современном понимании означает безвозмездное пользование непотребляемыми вещами (земельными участками, предприятиями, зданиями, сооружениями, оборудованием, транспортными средствами и т.п., но не деньгами) и ближе к понятию «аренды», которое охватывает отношения по возмездному пользованию непотребляемыми вещами.

Предлагается два определения понятия «кредит» — в узком и широком смысле.

Кредит (в узком смысле) — это, с одной стороны, денежные средства, которые банк обязуется предоставить или предоставил заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. С другой стороны, кредит — это денежная сумма, полученная заемщиком от банка на основании кредитного договора и подлежащая возврату вместе с процентами на нее.

Кредит (в широком смысле) — правоотношение кредитора (банка или иной кредитной организации) и заемщика в связи с возникновением, исполнением, обеспечением исполнения и прекращением обязательств по кредитному договору. Такое правоотношение называется кредитным правоотношением.

Деньги — объект кредитного правоотношения.

Деньги представляют собой особую разновидность вещей. Такой подход к правовой природе денег нашел отражение в ст. 128 ГК РФ, которая к объектам гражданских прав относит вещи, включая деньги и ценные бумаги. В деньках обнаруживаются следующие свойства, присущие вещам:

1. Оборотоспособность денег (см. ст. 129 ГК РФ): они могут свободно отчуждаться и переходить от одного лица к другому в порядке универсального правопреемства (наследование, реорганизация юридического лица);

2. Деньги признаются движимыми вещами в отличие недвижимых вещей (земельные участки и другие вещи, прочно связанные с землей). Какой-либо регистрации прав лиц на деньги не требуется (ст. 130 ГК);

3. Заменяемость денег по количеству, аналогично таким вещам, как нефть (заменима по объему и весу), зерно, серийно выпускаемые массовые изделия;

4. Делимость. Деньги являются делимой вещью (ст. 136 ГК РФ), поскольку раздел денег в натуре возможен на деньги (банкноты или монеты) меньшего номинала.

5. Деньги потребляемы (как зерно, уголь и т.п.), в отличие от непотребляемых вещей (земельные участки, здания, оборудование и др.), которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (см. ст. 607 ГК РФ).

Указанные свойства несомненно проявляют исключительно наличные деньги. Только банкноты и монеты ЦБ РФ можно безоговорочно отнести к вещам. Что касается так называемых «безналичных денег», то считать их вещами в гражданско-правовом смысле затруднительно. Поэтому возникает вопрос о юридической природе денег, числящихся на банковских счетах.

Сначала немного истории. Безналичные деньги возникли вместе с безналичными расчетами. Пальму первенства в использовании безналичных платежей оспаривают итальянская Венеция и голландский Амстердам. В частности, в Амстердаме в 1609 году был основан банк, который принимал иностранные и национальные монеты, а также серебряные и золотые слитки и на основе их чистого веса производил записи в своих банковских книгах. Банк трансформировал металлические деньги в безналичные деньги, в так называемые «банковские гульдены». Клиентам банка, в основном коммерсантам, это было удобно, поскольку облегчался зачастую очень сложный оборот разнообразных металлических денег. Эта идея нашла последователей в разных странах. В 1919 году в Гамбурге учреждается банк, который впервые в Германии начал осуществлять платежи путем простого перевода со счета на счет. До середины XIX века безналичные расчеты использовались в основном на замкнутом региональном уровне. К концу прошлого века с развитием филиальной сети банков и создания национальных банковских систем безналичные платежи утверждаются в масштабах отдельных европейских стран.

Безналичные деньги в историческом контексте являются трансформацией наличных денег, которые после их передачи банку изменяют по отношению к собственнику этих денег форму своего существования. Шуршание купюр и звон монет превращаются в безмолвие банковского счета.

Безналичные расчеты осуществляются всегда бухгалтерским путем. Безналичные деньги лишены материальной оболочки. Они «находятся», а точнее, учитываются на счетах в банках. Бухгалтерским носителем безналичных денег является банковский счет. Вне счета безналичные деньги не существуют; конкретную безналичную сумму невозможно представить себе в отрыве от какого-либо счета. Каждый счет, используемый для осуществления расчетов, ведется банком от имени клиента — участника расчетов, который обозначается как владелец счета.

Рассмотрим следующий пример. Гражданин, открывая банковский счет, вносит наличные деньги в кассу банка. Внесенная сумма отражается на личном счете клиента. Он вправе в любое время потребовать получения суммы из кассы банка наличными. Конечно, банк не хранит наличные деньги, полученные от клиента. Он фиксирует свою задолженность перед владельцем счета, трансформируя денежную наличность в ее суррогат — в запись на счете. Клиент вправе получить наличность в пределах суммы остатка по своему счету.

Право на деньги, числящиеся на банковском счете («безналичные деньги»), трактуется юристами по-разному. Одни утверждают, что в период «нахождения» денег на счете объект права собственности владельца счета (до внесения вклада — это наличные деньги) трансформируется в объект имущественного права — в право требовать от банка выдать денежную сумму или совершить расчетную операцию. Это право основано на обязательстве по договору банковского счета. Владелец счета при этом является не собственником денег (вещи), а обладателем имущественного права.

Есть и иная точка зрения, согласно которой владелец счета сохраняет право собственности на деньги, помещенные на счет. В период «нахождения» денег на счете юридическая природа денег не меняется, они существуют временно в безналичной форме.

Переход права собственности на деньги, предоставляемые в кредит. В российском Гражданском кодексе отчетливо прослеживается позиция законодателя, состоящая в том, что в заемных правоотношениях право собственности на объект займа переходит от займодавца к заемщику. Так в п. 1 ст. 807 ГК РФ читаем: «По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками…»

Поскольку деньги могут существовать как в наличной, так и в безналичной форме, при займе денег допустимо, на наш взгляд, утверждать, что объект займа, в том числе и деньги в безналичной форме, передается займодавцем в собственность заемщика.

Обратим внимание на п. 2 ст. 819 ГК РФ, в котором устанавливается, что к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные для отношений по договору займа, если иное не предусмотрено правилами, регулирующими кредитные отношения, и не вытекает из существа кредитного договора. Параграф 2 «Кредит» ГК РФ не содержит иных правил относительно перехода права собственности на объект кредита, следовательно, как при займе, так и при кредите происходит смена собственника на объект сделки.

В п. 1 ст. 823 «Коммерческий кредит» находим подтверждение этой позиции: «Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита…»

Такая позиция современного российского законодателя вполне согласуется с юридической традицией. В Дигестах, одном из основных источников римского частного права, мы находим следующую характеристику займа: «Дача в займы состоит в передаче таких вещей, которые определяются весом, числом или мерой, каковы, например, вино, масло, зерно, деньги; (в этом случае) мы даем такие вещи с тем, чтобы они поступили в собственность получающего, а мы впоследствии получили бы другие вещи такого же рода и качества».

Некоторые сравнения. Если кредитный договор сравнить с договором купли-продажи товара, то «товаром» при предоставлении кредита будут деньги на условиях возврата такой же денежной суммы в установленный срок, «ценой товара» — проценты на сумму кредита.

Если сравнивать потребляемую вещь «деньги» с другой потребляемой вещью, например, водой, то как вода, налитая из водопровода в сосуд, становится собственностью владельца сосуда, так и деньги, зачисленные на банковский счет, становятся собственностью владельца счета.

К понятию «полученная денежная сумма». Согласно ст. 819 ГК РФ заемщик обязан возвратить полученную денежную сумму. Что можно считать получением денежной суммы?

Во-первых, непосредственное, «физическое» получение (наличными или путем зачисления денежной суммы на банковский счет заемщика). Моментом возникновения права собственности на денежные средства (кредит) у заемщика как приобретателя по кредитному договору будет момент передачи денег кредитором, если иное не установлено законом или договором (ст. 223 ГК РФ). Согласно ст. 312 ГК РФ должник (в обязательстве предоставить кредит это кредитор по кредитному договору) вправе при исполнении обязательства потребовать доказательств того, что исполнение принимается самим кредитором (в обязательстве предоставить кредит это заемщик по кредитному договору) или управомочным им на то лицом. Другими словами, кредитор при выдаче денежной суммы (кредита) имеет право требовать от заемщика доказательств того, что получает деньги то лицо (или его уполномоченный представитель), которое является заемщиком по кредитному договору. При перечислении суммы кредита на банковский счет кредитор имеет право потребовать, чтобы заемщик доказал принадлежность банковского счета самому заемщику или уполномоченному им представителю.

Во-вторых, кредит может считаться полученным и в других случаях, если кредитор и заемщик установят в кредитном договоре условия, согласно которым передача денежных средств кредитором согласованному с заемщиком третьему лицу будет считаться получением денег самим заемщиком. То есть, мы встречаемся здесь с исполнением обязательства кредитора по предоставлению кредита не в отношении заемщика («прямое» исполнение), а с исполнением третьему лицу, которое признается сторонами надлежащим (см. схему 1). В этой ситуации право собственности заемщика на деньги (кредит) возникает не в момент передачи денег заемщику (зачисления на счет заемщика), а в иной момент, устанавливаемый сторонами в кредитном договоре. Обоснованием такой возможности служит ст. 224 ГК РФ, которая определяет, что передачей признается вручение вещи приобретателю и что вещь (в нашем случае — деньги) считается врученной приобретателю с момента ее фактического поступления во владение приобретателя или указанного им лица. Следовательно, передача денежных средств (их выдача или зачисление на счет) третьему лицу, указанному заемщиком, будет считаться передачей денег (предоставлением кредита) самому заемщику с момента фактического поступления денег третьему лицу.

Схема 1

————¬ Обязательство ————¬

¦ кредитор +———————————>¦ заемщик ¦

L———-+——-¬ по предоставлению L————

Перечисление ¦ кредита в рублях

кредитором ¦

суммы кредита ¦

по указанию ¦ ————¬

заемщика L->¦третье лицо¦

L————

В связи с рассмотрением в рамках кредитных правоотношений вопроса о «полученной денежной сумме» обратим внимание на действующее Инструктивное письмо Государственной налоговой службы РФ (от 13 августа 1994 г. N 104), Министерства финансов РФ (от 13 августа 1994 г. N ВГ-4-13/94н) и Центрального банка РФ (от 16 августа 1994 г. N 104) «Порядок применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 года N 106 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей». В пункте 2.1 этого письма установлено: «Средства, получаемые налогоплательщиками с ссудных счетов в виде банковских ссуд в рублях, могут направляться в соответствии с кредитными договорами или на расчетные (текущие) счета заемщика, или непосредственно на оплату кредитуемых материальных ценностей…».

Оставляя в стороне несоответствие употребленных в письме выражений «средства, получаемые со ссудных счетов» и «банковская ссуда» их современному пониманию, из содержания приведенного пункта можно сделать вывод о возможности (в силу прямого указания в нормативном акте) получения кредита заемщиком не только на свой расчетный (текущий) счет, но и на счет третьего лица для исполнения денежного обязательства перед третьим лицом — поставщиком заемщика (см. схему 2).

Схема 2

————¬ 1. Обязательство ————¬

¦ кредитор +———————————>¦ заемщик ¦

L———-+——-¬ по предоставлению ——+————

2. Перечисление ¦ кредита в рублях ¦ 3. Денежное

кредитором ¦ ¦ обязательство

суммы кредита ¦ ¦ (например, по оплате

по указанию ¦ ¦закупаемого заемщиком

заемщика ¦ ¦ товара)

——— L—¬

¦ —————————-¬ ¦

¦ ¦ третье лицо ¦ ¦

L>¦ (поставщик заемщика) ¦<—

L—————————-

Поскольку в схеме 2 сумма кредита зачисляется не на расчетный счет заемщика, а на расчетный счет третьего лица, то плательщиком в этой расчетной операции выступает кредитор (банк). В качестве назначения платежа представляется правильной следующая запись в соответствующей графе платежного поручения: «Предоставление кредита по кредитному договору N … от … между … (банком) и

… (заемщиком) для оплаты товара по договору поставки N … от

… между … (поставщиком заемщика) и … (заемщиком)».

На практике некоторые российские банки, осуществляя перечисление суммы предоставляемого заемщику кредита на счет третьего лица, устанавливают такой порядок, при котором в платежном поручении плательщиком указывается не банк — кредитор, а заемщик; в качестве счета плательщика указывается не счет банка, а ссудный счет заемщика; упоминание о кредите в описании назначения платежа отсутствует. Такой порядок не учитывает того, что сумма задолженности только отражается банком на ссудном счете заемщика, а не зачисляется на него. Сам заемщик чисто технически и юридически не имеет возможности произвести расчетную операцию со ссудного счета.