Налоговое право

04-03-19 admin 0 comment

Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д.
М.: Юристъ, 2005.

СОДЕРЖАНИЕ

Предисловие 7

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Глава 1. Налоговое право как подотрасль финансового права России 11

§ 1. Место налогового права в системе финансового права России . . . 1 1

§ 2 . Источники налогового права 16

Глава 2. Основы теории налогового права 24

§ 1. Происхождение налогов и основные этапы развития налогообложения. Общая характеристика теорий налогообложения и сборов 24

§ 2. Понятие налога, его признаки и функции. Виды налогов 28

§ 3. Элементы юридического состава налога 32

Глава 3. Налоговое правоотношение 39

§ 1. Понятие и виды налоговых правоотношений 39

§ 2. Субъектный состав налогового правоотношения 43

§ 3. Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений . . . 48

§ 4. Содержание налогового правоотношения: права и обязанности субъектов 56

Глава 4. Налоговая обязанность 66

§ 1. Понятие и содержание обязанности по уплате налогов и сборов 66

§ 2. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности 67

§ 3. Исполнение налоговой обязанности 68

§ 4. Обеспечение исполнения налоговой обязанности 87

Глава 5. Налоговый контроль 95

§ 1. Контроль в налоговой сфере: понятие и виды 95

§ 2. Формы налогового контроля 96

§ 3. Учет налогоплательщиков 107

Глава 6 . Ответственность з а нарушение налогового законодательства ….110

§ 1. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах 110

§ 2. Общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения 116

§3. Виды налоговых правонарушений 122

§ 4. Виды и порядок применения санкций за нарушение налогового законодательства 126

§ 5. Формы защиты прав налогоплательщиков 129

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Глава 7. Система налогов в Российской Федерации 135

§ 1. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в Российской Федерации 135

§ 2. Порядок установления и введения в действие налогов в Российской Федерации 138

Глава 8. Федеральные налоги 140

§ 1. Налог на добавленную стоимость (НДС). 140

§ 2. Акцизы 152

§ 3. Налог на доходы физических лиц 158

§ 4. Единый социальный налог 175

§ 5. Налог на прибыль организаций 177

§ 6. Водный налог 184

§ 7. Налог на добычу полезных ископаемых . 187

§ 8. Налог на наследование или дарение 190

Глава 9. Региональные налоги и сборы 195

§ 1. Налог на имущество организаций 195

§ 2. Транспортный налог 202

§ 3. Налог на игорный бизнес. 203

Глава 10. Местные налоги 205

§ 1. Налоги на имущество физических лиц 205

§ 2. Земельный налог 206

Глава 11. Специальные налоговые режимы 211

§ 1. Упрощенная система налогообложения. Налог на вмененный доход 211

§ 2. Единый сельскохозяйственный налог. 216

§ 3. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 217

Законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации по налоговому праву. 220

Рекомендуемая литература 222