Налоговые схемы, за которые посадили Ходорковского

04-03-19 admin 0 comment

Родионов А.А.
М.: Вершина, 2005.

Оглавление

Введение 6

Глава 1 Налога с личных доходов 8

1 1 Схема, использованная Ходорковским и Лебедевым 8

1 2 Аргументы против предпринимателей 9

1 3 Современное применение «упрощенных» схем 12

1 4 Схемы, от которых лучше отказаться 15

1 5 Минимизация рисков при законном снижении налогов 19

Переход на УСН 19

Из сотрудников — в предприниматели 20

Избавляемся от работников 22

Аренда 24

Иные схемы 27

1 6 Немного о налоговом планировании и суде 28

1 7 Выдержки из приговора 29

1 8 Подделка документов 53

1 9 Выдержки из приговора 54

Глава 2 Налоговые нарушения юридических лиц 58

2 1 Примененные способы ухода от налогов 58

Действия предпринимателей 58

Кто не получит льготы 60

Доводы защиты 61

2 2 Кто отвечает за налоговые преступления 64

Поиск виноватых 64

Взаимосвязь компаний 65

Связи акционеров 66

Последствия судебного решения 67

2 3 Операции внутри холдинга 68

2 4 Документы, использованные следствием 69

Доказательства суда 69

О самостоятельности организаций 74

2 5 Оплата налогов векселями 75

Суть обвинения 75

Существующие риски 76

2 6 О налоге на прибыль, региональных льготах и инвалидах 77

Налог на прибыль 78

Региональные и местные льготы 79

Инвалиды 81

2 7 Выдержки из приговора 82

Глава 3 Возврат налогов — мошенничество? 94

3 1 Суть обвинения 94

3 2 Судебные доказательства 96

3 3 Реорганизация — причина для подозрений 97

4 Реорганизация и штраф 99

3 5 Выдержки из приговора 101

Глава 4 Дело НИУИФ 106

4 1 Незаконная приватизация 106

4 2 Неисполнение решения суда 108

4 3 Судебные доказательства 109

4 4 Выводы суда 112

Глава 5, Дело «Апатита» 114

5 1 Предъявленные обвинения 114

5 2 Обеспечение финансовой дисциплины 115

5 3 Торговля через посредников — преступление? 116

5 4 Вексельная зарплата 117

5 5 Внутренние документы — доказательство вины 118

5 6 Немного об акциях «Апатита» 120

5 7 Выдержки из приговора 121

Глава 6 Дело Гусинского 191

6 1 Предоставление займа 191

6 2 Передача недвижимости 193

6 3 Операции с векселями 195

6.4. Выдержки из приговора 196

Глава 7 Хищение бюджетных средств 209

7 1 Сделки с администрацией Волгоградской области 209

7 2 Вина Андрея Крайнова 211

7 3 Документы, использованные судом 213

О проверке организаций 213

О цифровой проверке 216

7 4 Выдержки из приговора 217

Глава 8 Суд оценивает специалистов 226

8 1 От издателя 226

8 2 Выдержки из приговора 226

Глава 9 Вокруг процесса 235

9 1 Новейшая история взаимоотношений фискалов и налогоплательщиков 235

Эпизод 1 235

Эпизод II 236

Эпизод III 243

Данные по крупнейшим налогоплательщикам 244

Глава 10 Мнение защиты Интервью с Генрихом Падвой 255

Защита и обвинение 255

Документальный урок 259

Экономические преступления 262

Справочная информация Полные и сокращенные названия судов 267

Приложение 1 Уголовная ответственность за уклонение от налогов Мнение Конституционного суда РФ 268

Приложение 2 Конституционный суд РФ о «ЮКОСе» 278