Индивидуальные предприниматели. Практическое пособие. 8-е изд., перераб и доп

04-03-19 admin 0 comment

Касьянов А.В.
ГроссМедиа, 2009.

Содержание:

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, одного желания недостаточно. Для достижения поставленной цели требуется пройти долгий путь. В книге подробно охвачены и рассмотрены все важнейшие аспекты деятельности индивидуального предпринимателя: государственная регистрация, лицензирование и сертификация, постановка на учет в налоговых органах, приобретение ККТ, прием на работу и увольнение сотрудников. На наглядных примерах показано, как вести учет доходов, расходов и хозяйственных операций и какие налоги платить.

Это издание содержит множество наглядных примеров, обзоры судебной практики и все изменения законодательства, в том числе и вступающие в силу с 1 января 2010 года.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

Глава 1. Индивидуальные предприниматели и предпринимательская деятельность

1.1. Кто может стать предпринимателем

1.2. Как стать предпринимателем

1.3. Сколько стоит стать предпринимателем

1.4. Чем отличается предприниматель от юридического лица

1.5. Предпринимательство без регистрации

Глава 2. Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей

2.1. Порядок государственной регистрации

2.2. Реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)

2.2.1. Какие сведения содержит ЕГРИП

2.2.2. Записи в ЕГРИП

2.2.3. Какие сведения можно получить из ЕГРИП

2.3. Как пройти государственную регистрацию

2.3.1. Какие нужны документы

2.3.2. Куда и как нужно представлять документы

2.3.3. Срок регистрации

2.4. По каким причинам гражданину могут отказать в регистрации

2.5. Если у предпринимателя изменились персональные данные

Глава 3. Регистрация в налоговых органах, внебюджетных фондах и органах статистики

3.1. Постановка на налоговый учет

3.2. Единый государственный реестр налогоплательщиков (ЕГРН)

3.3. Регистрация в органах статистики

3.4. Регистрация во внебюджетных фондах

3.5. Ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без

государственной регистрации, а также уклонение от постановки на учет в налоговом

органе

Глава 4. Открытие счетов, лицензирование и сертификация

4.1. Открытие счетов

4.1.1. Какие документы необходимы для открытия банковского счета

4.1.2. Сообщаем в налоговую инспекцию об открытии счета

4.1.3. Ответственность за нарушение сроков

4.2. Лицензирование отдельных видов деятельности

4.3. Сертификация товаров, работ, услуг

4.4. Санитарно-эпидемиологическая экспертиза продукции

4.5. Обязательные медицинские осмотры

Глава 5. Как приобрести и зарегистрировать контрольно-кассовую технику

5.1. Как выбрать ККТ

5.2. Приобретение ККТ

5.2.1. Покупка ККТ у генерального поставщика

5.2.2. Приобретаем ККТ в специализированной организации

5.2.3. Приобретение ККТ, бывшей в употреблении

5.3. Как зарегистрировать ККТ в налоговых органах

5.3.1. Проверка документов и работоспособности ККТ

5.3.2. Фискализация новой ККТ

5.3.3. Карточка ККТ

5.3.4. Могут ли налоговики отказать в регистрации ККТ?

5.4. Учет расходов на приобретение ККТ

Глава 6. Как правильно использовать ККТ

6.1. Кто может работать на ККТ

6.2. Документы, которые необходимо составлять при работе на ККТ

6.3. Работа на ККТ

6.4. Устранение неисправности

6.5. Использование вместо ККТ бланков строгой отчетности

6.6. Когда предпринимателю можно не применять ККТ

6.7. Нужно ли применять ККТ нотариусам?

6.8. Ответственность за неприменение ККТ

6.9. Проверка наличных денежных средств кассы Глава 7. Как принять на работу и уволить сотрудника

7.1. Какие документы должен представить претендент при приеме на работу

7.2. Как заключить трудовой договор с работником

7.2.1. Общие правила составления трудовых договоров

7.2.2. Обязательные условия договора

7.2.3. Дополнительные условия трудового договора

7.2.4. Особенности трудовых договоров, заключаемых предпринимателями

7.3. Как составить приказ о приеме сотрудника на работу

7.4. Должностные инструкции

7.5. Какой договор лучше — трудовой или гражданско-правовой?

7.6. Регистрация во внебюджетных фондах

7.6.1. Фонд социального страхования РФ

7.6.2. Пенсионный фонд РФ

7.6.3. Фонд обязательного медицинского страхования РФ

7.7. Как расторгнуть трудовой договор

7.8. Как уволить сотрудника по желанию предпринимателя

7.9. Как оформить увольнение сотрудника

7.10. Ответственность предпринимателя-работодателя за нарушение трудового

законодательства

Глава 8. Материальная ответственность работника

Глава 9. Как учитывать наличные денежные средства

9.1. Нужно ли предпринимателям соблюдать лимит расчетов

9.2. Как оформлять поступление и расход наличных денег

9.3. Если предприниматель сам получает и выдает наличные деньги

9.4. Учет наличных денег ведет наемный работник

Глава 10. Общие требования к ведению учета доходов, расходов и хозяйственных операций индивидуальными предпринимателями

10.1. Бухгалтерский учет

10.2. Порядок учета доходов, расходов и хозяйственных операций

Глава 11. Налогообложение

11.1. Общий режим налогообложения

11.1.1. Материальные расходы и расходы на оплату труда

11.1.2. Учет основных средств, нематериальных активов и порядок их

амортизации

Перечень имущества, не подлежащего амортизации

Капитальные вложения в безвозмездно полученное имущество

Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого

имущества в состав амортизационных групп

Изменение метода расчета амортизации

Нематериальные активы

Покупка бывших в эксплуатации основных средств

Порядок расчета сумм амортизации при линейном методе начисления

амортизации

Порядок расчета сумм амортизации при нелинейном методе начисления

амортизации

Суммарный баланс

Амортизация по группе (подгруппе) основных средств

Остаточная стоимость при нелинейном методе амортизации

Повышающие и понижающие коэффициенты

Особенности ведения налогового учета

11.1.3. Прочие расходы

11.1.4. Спорные и не учитываемые при расчете налога расходы

11.1.5. Расчет налога на доходы физических лиц

11.1.6. Налоговая декларация по НДФЛ

11.1.7. Единый социальный налог Тарифы страховых взносов Плательщики страховых взносов Выплаты, освобожденные от взносов Порядок определения и начисления взносов Изменения в объекте обложения страховыми взносами Порядок уплаты взносов

Отчетность по взносам

Проверки плательщиков взносов

Полномочия органов ПФР и ФСС по взысканию сумм недоимки

Ответственность плательщика взносов

11.1.8. Взносы в ПФР

11.1.9. Налогообложение выплат наемным работникам

11.2. Упрощенная система налогообложения учета и отчетности

11.2.1. Условия, необходимые для применения упрощенной системы

налогообложения

11.2.2. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения

11.2.3. Порядок перехода на общеустановленную систему налогообложения

11.2.4. Объекты налогообложения и ставки единого налога

11.2.5. Доходы при упрощенной системе налогообложения

11.2.5.1. Доходы от реализации

11.2.6. Расходы при упрощенной системе налогообложения

11.2.6.1. Расходы на приобретение основных средств

11.2.6.2. Расходы на приобретение нематериальных активов

11.2.6.3. Арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество

11.2.6.4. Материальные расходы

11.2.6.5. Расходы на оплату труда

11.2.6.6. Расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для

дальнейшей реализации

11.2.6.7. Расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации

11.2.6.8. Расходы на обязательное социальное и пенсионное страхование

11.2.6.9. Расходы на обязательное страхование работников и имущества

11.2.6.10. Суммы налога на добавленную стоимость по приобретаемым товарам (работам и услугам)

11.2.6.11. Проценты по кредитам и займам, а также расходы по оплате услуг кредитных организаций

11.2.6.12. Суммы таможенных платежей, уплаченные при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации и не подлежащие возврату налогоплательщику в соответствии с таможенным законодательством РФ

11.2.6.13. Расходы на командировки

11.2.6.14. Расходы на нотариальное оформление документов

11.2.6.15. Расходы на рекламу

11.2.6.16. Расходы по уплате сумм налогов и сборов в соответствии с

законодательством РФ

11.2.7. Убытки, уменьшающие налоговую базу

11.2.8. Порядок исчисления и уплаты единого налога

11.2.9. Минимальный налог

11.2.10. Налоговая декларация

Порядок заполнения разд. 1 «Сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика» Порядок заполнения разд. 2 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога»

11.2.11. Налоговый учет при применении упрощенной системы

налогообложения

11.2.12. Особенности применения упрощенной системы налогообложения

индивидуальными предпринимателями на основе патента

11.3. Единый налог на вмененный доход

11.3.1. Общие положения

11.3.2. Объект налогообложения и налоговая база по ЕНВД

11.3.3. Переход на уплату единого налога на вмененный доход

11.3.4. Виды деятельности, подпадающие под ЕНВД

11.3.4.1. Бытовые услуги населению

11.3.4.2. Услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке

автотранспортных средств

11.3.4.3. Автотранспортные услуги

11.3.4.4. Розничная торговля

11.3.4.5. Общественное питание

11.3.4.6. Размещение и распространение наружной рекламы

11.3.5. Порядок расчета налогооблагаемой базы по единому налогу на

вмененный доход

11.3.6. Физические показатели, используемые при расчете единого налога

11.3.6.1. Площадь торгового зала (зала обслуживания посетителей)

11.3.6.2. Количество работников

11.3.6.3. Количество автомобилей

11.3.6.4. Площадь автостоянки

11.3.7. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД

11.3.8. Ведение раздельного учета и налогообложение при осуществлении

видов деятельности, облагаемых и не облагаемых ЕНВД

11.3.9. Налоговая декларация по ЕНВД

11.3.10. Особенности перехода на другую систему налогообложения

Глава 12. Предприниматель прекращает деятельность

12.1. Предприниматель прекращает деятельность добровольно

12.2. Порядок принудительного прекращения деятельности предпринимателя