Ответственность за преступления в сфере финансово — кредитных отношений

04-03-19 admin 0 comment

Гарифуллина Р.
Российская юстиция, 1997.


Р. Гарифуллина, адъюнкт Академии МВД РФ.

Число преступлений, зарегистрированных в банковской сфере в 1995 году по сравнению с 1994 годом, увеличилось более чем в два раза (с 956 до 2005 случаев). В 1996 году за восемь месяцев было выявлено около 900 преступлений, совершенных в финансово — кредитной сфере. Традиционными видами преступлений остаются присвоение кредитов, фиктивные гарантийные письма, подделка платежных документов и т.п. Возникают, однако, и новые виды преступлений: несанкционированный вход в компьютерную сеть с целью хищения денежных средств, перевод их на другие счета, хищения с использованием векселей, акций и др.

Опасность правонарушений, совершаемых в финансово — кредитной сфере, состоит в том, что они влекут за собой и череду иных преступлений — взяточничество, подделку документов, злоупотребление служебным положением и многие другие.

Так, к уголовной ответственности привлекается директор фирмы, который по подложным документам получил кредит в сумме 250 млн. рублей в филиале одного из банков г. Уфы. Другой руководитель передал взятку должностному лицу банка в виде автомашины ВАЗ-2108.

В самое последнее время аферисты создают лжефирмы с открытием счетов в нескольких банках, берут кредит, после чего бесследно исчезают.

Непрерывно происходит и сращивание преступности в кредитно — финансовой сфере с общеуголовной. Первая является питательной средой для организованной преступности и коррупции. Многие банки стали «крышами» для преступных группировок.

Работники правоохранительных органов одной из причин прогрессирующей криминализации экономики, в том числе банковской сферы, называют отсутствие должной правовой защиты частного бизнеса и интересов государства.

Попытка решения этой проблемы сделана в новом УК РФ: предусмотрен ряд составов преступлений, направленных на защиту интересов вкладчиков и акционеров, а также на охрану законных интересов кредитных учреждений. Составы эти предусмотрены главой 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности».

К ним, в первую очередь, относятся: незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) и фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

В уголовном законодательстве РФ такие нормы появились впервые. До 1997 года преступления, связанные с невозвратом кредитов, квалифицировались как мошенничество — по ст. 147 УК РСФСР. Но за рамками уголовного закона оставались случаи (а их большинство), когда кредиты вначале получают без умысла на безвозмездное их обращение в свою пользу и причинение ущерба кредитору либо когда умысел на хищение доказать невозможно.

Ниже проанализируем составы двух преступлений, предусмотренных ст. ст. 176 и 177 УК РФ.

Часть 1 ст. 176 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Предметом в этом случае выступает кредит или льготные условия кредитования.

Исходя из норм ст. 819 ГК РФ в роли кредитора может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центробанка. Кредитование — это банковская операция. К «иным кредитным организациям» относятся финансовые и трастовые компании, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения (ст. ст. 1 — 3 Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»).

Вместе с тем ГК РФ предусматривает такие виды кредита, как товарный и коммерческий. Причем в ряде случаев кредитор может быть представлен и физическим лицом. Однако на практике кредиторами по договору, как правило, выступают коммерческие организации (юридические лица).

С объективной стороны преступление совершается путем активных действий: лицо обращается в банк или иное кредитное учреждение с заявлением и необходимыми документами с целью получения кредита либо льготных условий кредитования и получает их. Способом совершения данного преступления является предоставление ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Действия эти могут выражаться во вручении кредитору годового баланса, содержащего завышенные данные о финансовом состоянии организации, предоставлении фиктивного поручительства, заключении договора залога на не принадлежащее заемщику имущество и т.п.

По конструкции данный состав преступления является материальным — обязательным признаком объективной стороны выступает причинение крупного ущерба.

Уголовная ответственность возникает с этого момента и установления наличия причинной связи между указанными выше действиями и наступившим результатом.

Критерии определения крупного ущерба в законе не указаны, однако, исходя из примечания к ст. 177 УК РФ, где речь идет о «кредиторской задолженности в крупном размере», им можно было бы условно считать ущерб, превышающий 2500 минимальных размеров оплаты труда.

С субъективной стороны преступление характеризуется умышленной формой вины; умысел может быть как прямой, так и косвенный. Целью преступления является получение кредита или льготных условий кредитования незаконным путем — по любым мотивам.

Субъектом преступления может быть индивидуальный предприниматель или руководитель организации (коммерческой или некоммерческой). Уголовная ответственность за данное преступление наступает с 16 лет.

Часть 2 ст. 176 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Под государственным целевым кредитом понимается ссуда, выдаваемая Центральным банком России и другими банками под конкретные целевые программы (строительство жилья и т.п.). Существуют, например, льготные госкредиты целевого использования, выделяемые предприятиям для пополнения оборотных средств, в частности, согласно Постановлению Правительства РФ и Центрального банка РФ от 1 июля 1992 г. N 758.

Использование госкредита не по прямому назначению (по результатам проверок Министерства финансов и Центрального банка РФ) выражается, как правило, в следующих действиях: заемщики кредитных ресурсов направляют их в коммерческие структуры и банки; оказывают кредитную помощь другим предприятиям; приобретают валюту; подобные действия зачастую сопровождаются должностными злоупотреблениями.

Статья 177 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Под кредиторской задолженностью понимают денежные средства, подлежащие возврату заемщиком кредитору по истечении установленного срока. Они включают размер выданной суммы кредита и процентную надбавку.

Объективная сторона характеризуется бездействием. Лицо уклоняется от перевода средств, т.е. не совершает действий, необходимых для возврата кредита в срок.

Различают кредиты до востребования и срочные (краткосрочные — до одного года; среднесрочные — от одного года до трех лет; долгосрочные — свыше трех лет).

Субъективная сторона — прямой умысел.

Ответственность за преступление наступает также при злостном уклонении субъекта (им может быть руководитель организации либо гражданин) от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного решения. Однако последнее условие (согласно грамматическому толкованию нормы) можно, казалось бы, отнести и к уклонению от погашения кредиторской задолженности.

Очевидно, необходимы разъяснения компетентных органов, как минимум, Пленума Верховного Суда РФ.

Необходимо, чтобы кредиторская задолженность имела место в крупном размере; соответствующее разъяснение дано в примечании к ст. 177 УК РФ. Для гражданина это сумма, превышающая 500, а для организации — 2500 минимальных размеров оплаты труда.

Отметим отдельно: неоплата ценных бумаг с «крупным размером» в ст. 177 УК РФ не связывается.

Уголовная ответственность за данное преступление наступает с 16 лет.