Правоохранительная деятельность таможенных органов

04-03-19 admin 0 comment

Гравина А.
Право и экономика, 1998.

/»Право и экономика», N 5, 1998/

А. ГРАВИНА

Гравина Алла

Старший научный сотрудник Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, кандидат юридических наук.

Правоохранительная деятельность таможенных органов — одна из важнейших форм государственного контроля. Она включает непосредственную борьбу с контрабандой и иными преступлениями в таможенной сфере. Правоохранительная деятельность осуществляется в следующих формах: дознание, проведение оперативно — розыскных мероприятий, контролируемые поставки наркотических средств и психотропных веществ, производство по делам о нарушениях таможенных правил и их рассмотрение.

Правоохранительная деятельность ведется таможенными органами всех уровней.

Государственный таможенный комитет Российской Федерации:

— организует борьбу с нарушениями таможенных правил, включая административные правонарушения, посягающие на нормальную деятельность таможенных органов;

— реализует меры по пресечению незаконного оборота через таможенную границу Российской Федерации наркотиков и психотропных веществ, предметов художественного и исторического достояния, оружия;

— оказывает содействие борьбе с международным терроризмом.

Региональные таможенные управления: обеспечивают единообразное применение и осуществляют контроль за исполнением в регионе законодательства, за организацией борьбы с контрабандой и иными таможенными преступлениями.

Таможни Российской Федерации, являясь правоохранительными органами, компетентны решать все вопросы, касающиеся осуществления таможенного дела на своей территории. Как и региональные управления, таможни осуществляют проведение на своей территории таможенной политики независимо от того, идет ли речь о перемещении через таможенную границу или о борьбе с контрабандой или иными преступлениями в этой сфере.

Таможенные посты — неотъемлемая часть единой системы таможенных органов. Основная задача их состоит в реализации мер по обеспечению экономической безопасности.

Часть 1. ДОЗНАНИЕ И ОПЕРАТИВНО — РОЗЫСКНАЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ

Что является дознанием и какие в связи с ним действия правомерны для таможенных органов?

Дознание — один из видов предварительного расследования. Предоставление права проводить дознание характеризует правоохранительную деятельность государственных органов. К их числу, помимо таможенных органов, относятся милиция, органы государственной безопасности, налоговая полиция и другие.

Поскольку органы дознания проводят расследование, их деятельность регламентируется нормами уголовно — процессуального законодательства. Осуществляется она с целью обнаружения преступлений и лиц, их совершающих. Таможенные органы производят дознание по делам, отнесенным к их компетенции.

Наиболее опасное из этих преступлений — контрабанда. Обнаружив признаки преступления, таможенный орган возбуждает уголовное дело и проводит неотложные следственные действия: осмотры, обыски, выемки, освидетельствование, задержание и допрос подозреваемых и свидетелей.

Выполнив неотложные следственные действия, таможенный орган передает дело в прокуратуру для дальнейшего его расследования и направления в суд.

На выполнение неотложных следственных действий закон отводит органу дознания 10 дней. О передаче дела в прокуратуру выносится постановление. После того как следователь примет дело к своему производству, таможенный орган может проводить по нему следственные и розыскные действия только по поручению следователя. Однако следователь вправе приступить к расследованию, не дожидаясь выполнения органом дознания неотложных действий.

Кто проводит дознание в таможенных органах?

В составе таможенных органов образованы подразделения по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил. Дознание по уголовным делам, отнесенным к компетенции таможенных органов, осуществляют отделы дознания таможен и отделы организации дознания региональных таможенных управлений.

Непосредственно же дознание проводят должностные лица этих подразделений. Лицо, производящее дознание, начинает его по поручению начальника таможенного органа, но принимает решение от своего имени и несет личную ответственность за ход дознания.

В то же время начальник таможенного органа не может отменить постановление лица, производящего дознание, если на то была дана санкция прокурора.

При каких условиях может быть возбуждено уголовное дело, например, по обвинению в контрабанде?

Независимо от характера правонарушения закон предусматривает единые поводы и основания для возбуждения дела. Под поводом к возбуждению уголовного дела понимаются источники, из которых таможенные органы получают сведения о преступлениях. Таким источником может служить и непосредственное обнаружение таможенным органом признаков преступления, в том числе контрабанды.

В отличие от поводов основанием для возбуждения уголовного дела являются фактические данные, указывающие на наличие признаков преступления.

Когда в таможенный орган поступает сообщение о преступлении, он возбуждает уголовное дело только в том случае, если необходимо произвести неотложные следственные действия для того, чтобы установить и закрепить следы преступления.

При отсутствии необходимости в проведении неотложных следственных действий уголовные дела возбуждаются только следователями.

Может ли таможенный орган возбудить уголовное дело по анонимному заявлению?

Нет, анонимные заявления, сообщение по телефону лица, отказавшегося назвать себя, не являются поводом для возбуждения уголовного дела.

Проверяет ли таможенный орган поступившее ему сообщение о преступлении, прежде чем возбудить дело?

Уголовно — процессуальный закон устанавливает трехдневный срок со дня получения сообщения о преступлении, а в исключительных случаях — десятидневный срок для проверки, в основном методами таможенного контроля (досмотр, проверка документов и т.д.) и получения необходимых материалов и объяснений. До возбуждения уголовного дела применяются оперативно — розыскные меры.

Результаты проверки доводятся до сведения начальника таможенного учреждения (он же является начальником органа дознания), после чего решается вопрос о возбуждении уголовного дела.

Подавляющее число таможенных преступлений обнаруживается работниками таможни в ходе осуществления таможенного контроля при проверке документов, досмотре транспорта, грузов и личного досмотра. Сообщение о возбуждении уголовного дела направляется в региональное таможенное управление и Государственный таможенный комитет.

Допускаются ли к проведению дознания иные лица, кроме должностных лиц таможенных органов?

Дознание проводится только должностными лицами таможенных органов. Но при проведении ряда неотложных следственных действий обязательным условием является участие двух понятых (осмотры, обыски, выемки, освидетельствование). В качестве понятых могут быть вызваны любые, не заинтересованные в деле граждане.

Закон предоставляет лицу, производящему дознание, возможность привлекать к участию в осмотрах места происшествия, помещений, предметов, документов компетентных лиц в качестве специалистов.

В каких случаях допускается выемка и в чем она заключается?

Выемка относится к неотложным следственным действиям и осуществляется таможенным органом, если возникает необходимость изъять определенные предметы и документы, имеющие значение для дела, и если точно известно, где и у кого они находятся.

Что является основанием для производства обыска?

Обыск производится в том случае, если имеются достаточные основания полагать, что в помещении либо ином месте находятся предметы (товары, транспортные средства, иные предметы) или документы, которые могут иметь значение для дела.

Обыск проводится по постановлению лица, проводящего дознание, и только с санкции прокурора. В случаях, не терпящих отлагательства, обыск может быть произведен и без санкции, но с последующим сообщением об этом прокурору в течение 24 часов.

При условии, если ранее проводился личный досмотр, возможно ли проведение личного обыска и может ли быть в этом необходимость?

Личный досмотр — это форма таможенного контроля. Он проводится с целью обнаружения предметов контрабанды либо предметов, запрещенных к транзиту.

Цель проведения личного обыска шире, чем при личном досмотре. Помимо указанных выше предметов, в результате обыска могут быть обнаружены и другие вещественные доказательства: документы, товарные чеки, квитанции на отдельно следующий багаж, записные книжки, содержащие сведения, интересующие следствие. Поэтому проведение личного досмотра не исключает последующее проведение личного обыска.

В каком случае лицо, подозреваемое в совершении таможенного преступления, может быть задержано?

Вопрос о задержании гражданина ставится перед начальником таможенного органа в одном из трех случаев:

— если лицо застигнуто при совершении преступления или непосредственно после его совершения;

— если очевидцы прямо укажут на него как на лицо, совершившее преступление;

— если на одежде подозреваемого, при нем или в его жилище обнаружены явные следы преступления (ст. 122 УПК РСФСР).

Задержание может быть произведено, например, если на одежде подозреваемого обнаружены следы наркотиков. Для того чтобы получить необходимые доказательства, необходимо произвести освидетельствование лица. Закон допускает возможность задержания и в тех случаях, когда лицо пытается совершить побег, когда не установлена его личность или лицо не имеет постоянного места жительства.

О каждом случае задержания дознаватель составляет протокол, который утверждается начальником таможенного органа.

По каждому факту задержания по подозрению в совершении преступления таможенный орган должен письменно в течение 24 часов уведомить прокурора, осуществляющего надзор за законностью действий данного органа дознания.

Если задерживается иностранный гражданин, начальник органа дознания обязан доложить об этом в Государственный таможенный комитет Российской Федерации.

Может ли лицо, задержанное по подозрению в совершении преступления, обратиться за помощью к адвокату?

Да, такое право ему предоставлено. По уголовным делам адвокат оказывает помощь лицам, привлеченным к ответственности, в качестве защитника.

Как правило, защитник допускается к участию в деле с момента предъявления обвинения, а в случае задержания лица, подозреваемого в совершении преступления, или применения к нему меры пресечения в виде заключения под стражу участие защитника возможно и до предъявления обвинения — с момента объявления ему протокола задержания или постановления о применении этой меры пресечения (ч. 1 ст. 47 УПК РСФСР).

Поэтому лицо, задержанное по подозрению в совершении таможенного преступления, имеет право пригласить защитника.

В каких случаях возникает необходимость в проведении следственного осмотра?

Основания для проведения осмотра установлены статьей 178 УПК РСФСР. Возможен осмотр места происшествия, помещения, предметов, документов. Осмотр проводится с целью обнаружения следов преступления, других вещественных доказательств.

В случаях, не терпящих отлагательства, осмотр места происшествия проводится до возбуждения дела.

Осмотр чаще всего связан с контрабандой и проводится с целью обнаружения предметов контрабанды. Осмотру могут подлежать предметы, изъятые при личном обыске и задержании лица. Когда необходимо установить качество предметов, фабричную маркировку и другие отличительные признаки, к проведению осмотра можно привлекать специалиста.

Может ли таможенный орган прекратить уголовное дело?

Ответ на этот вопрос зависит от того, требуется ли по данному делу проводить предварительное следствие или нет.

По контрабанде, например, проведение предварительного следствия обязательно, поэтому прекращение уголовного дела на стадии дознания недопустимо. Дознаватель обязан составить постановление о направлении дела следователю.

По другим делам, по которым предварительное следствие не обязательно, возможно прекращение дела постановлением органа дознания.

Что представляет собой оперативно — розыскная деятельность таможенных органов?

Характер и содержание оперативно — розыскной деятельности определены Уголовно — процессуальным кодексом, Федеральным законом от 12 августа 1995 года «Об оперативно — розыскной деятельности в Российской Федерации». В Таможенном кодексе соответствующие нормы содержатся в главе 36.

В Федеральном законе она определена как вид государственной деятельности, которая осуществляется гласно и негласно соответствующими подразделениями государственных органов посредством проведения оперативно — розыскных мероприятий в целях защиты собственности, обеспечения безопасности общества и государства от преступных посягательств.

Специфика оперативно — розыскной деятельности таможенных органов состоит в том, что она осуществляется для выявления лиц, подготавливающих, совершающих такие преступления, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, а также по запросам международных таможенных организаций, таможенных и иных компетентных органов иностранных государств в соответствии с международными договорами Российской Федерации по таможенным вопросам.

Самостоятельное направление оперативно — розыскной деятельности таможенных органов — обеспечение их собственной безопасности.

Таможенный кодекс не раскрывает содержания оперативно — розыскной деятельности. Она проводится в полном соответствии с Законом от 12 августа 1995 года.

Статья 6 Закона детализирует полномочия органов, осуществляющих оперативно — розыскную деятельность. Им предоставляется право:

— применять опрос граждан;

— наводить справки;

— собирать образцы для сравнительного исследования;

— исследовать предметы и документы;

— проводить наблюдения;

— производить отождествление личности;

— обследовать помещения, сооружения, участки, местности и транспортные средства;

— контролировать поставки.

Кроме того, им предоставлено право контролировать почтовые отправления, телеграфные и иные сообщения, а также прослушивать телефонные переговоры.

Организация и тактика проведения оперативно — розыскных мероприятий составляют государственную тайну.

В ходе проведения таких мероприятий могут использоваться информационные системы, видео- и аудиозапись, кино- и фотосъемка. В практике таможенных органов применяются и такие технические средства для обнаружения тайников с предметами контрабанды, как рентгеновские аппараты и приборы для обнаружения металлов.

В каких случаях таможенные органы могут проводить оперативно — розыскные мероприятия?

Основания проведения оперативно — розыскных мероприятий для таможенных органов — те же, что и для остальных правоохранительных органов. Определены они в Законе от 12 августа 1995 года «Об оперативно — розыскной деятельности в Российской Федерации».

Такие меры применяются не только после возбуждения уголовного дела, но и при получении сведений о готовящемся преступлении. Сведения могут быть получены, например, по результатам таможенного контроля. Располагая ими, таможенные органы вправе проводить оперативную проверку.

Основанием для проведения оперативно — розыскных мероприятий являются также поручение следователя, указание прокурора, запросы международных правоохранительных организаций и правоохранительных органов иностранных государств в соответствии с договорами о правовой помощи.

Одним из видов оперативно — розыскных мероприятий являются контролируемые поставки. Что они собой представляют?

В ранее действовавшем Законе от 13 марта 1992 года «Об оперативно — розыскной деятельности» такие мероприятия не предусматривались. Контролируемые поставки характерны для таможенной сферы, поэтому они предусмотрены таможенным законодательством.

Глава 37 Таможенного кодекса предусматривает порядок проведения контролируемых поставок, прежде всего наркотических средств и психотропных веществ. Вызвано это возросшей опасностью распространения наркотиков в Российской Федерации. Государственная граница используется наркобизнесом для ввоза наркотиков в страну или транзита через ее территорию. Контролируемые поставки выполняют роль барьера к его распространению.

Статья 227 Таможенного кодекса определяет цель использования такого метода — пресечение международного незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ и выявление лиц, участвующих в таком обороте. В каждом случае таможенные органы Российской Федерации действуют в соответствии с договоренностью с таможенными и другими компетентными органами иностранных государств или на основе международных договоров.

Суть контролируемой поставки состоит в том, что под контролем таможенных органов допускается ввоз в страну и вывоз из нее или транзит наркотических средств и психотропных веществ, включенных в незаконный оборот.

Решение об использовании метода контролируемой поставки принимается Государственным таможенным комитетом Российской Федерации. Если страной назначения является иностранное государство, уголовное дело в Российской Федерации не возбуждается, а о принятом решении немедленно уведомляется прокуратура. Указанный метод может использоваться и в других определенных законом случаях.

С принятием нового Закона об оперативно — розыскной деятельности контролируемые поставки отнесены к ней. В соответствии с Законом контролируемая поставка предметов, веществ и продукции, свободная реализация которых запрещена либо оборот которых ограничен, проводится на основании постановления, утвержденного руководителем органа, осуществляющего оперативно — розыскную деятельность.

Проведение оперативно — розыскных действий связано с ограничением прав граждан (обследование помещений, прослушивание телефонных переговоров и т.д.). Существует ли контроль за законностью проведения таких действий и как он осуществляется?

Обеспечение законности проведения оперативно — розыскных мероприятий предусмотрено статьей 9 Закона «Об оперативно — розыскной деятельности в Российской Федерации».

При проведении оперативно — розыскных действий, связанных с ограничением конституционных прав граждан на тайну переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных сообщений, а также с нарушением конституционного права на неприкосновенность жилища, таможенный орган, как и любой другой правоохранительный орган, проводящий оперативно — розыскные действия, обязан представить материалы судье, который рассматривает их единолично и принимает решение о возможности их проведения либо отказывает в этом. Для решения вопроса судья может потребовать предоставить дополнительный материал.

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 декабря 1995 года «О некоторых вопросах, связанных с применением статей 23 и 25 Конституции Российской Федерации» рекомендует судам принимать такие материалы к рассмотрению незамедлительно. Суды не могут отказать в их рассмотрении.

Закон также определяет характер информации, располагая которой допустимо проводить оперативно — розыскные мероприятия, ограничивающие конституционные права граждан. Подобная информация включает сведения о том, что имеются признаки подготавливаемого, совершаемого или совершенного противоправного деяния, по которому производство предварительного следствия обязательно, либо о лицах, участвующих в нем. Проведение указанных оперативно — розыскных мероприятий допустимо, если имеются сведения о событиях или действиях, создающих угрозу государственной, военной, экономической или экологической безопасности Российской Федерации.

Как отмечалось выше, проведение оперативно — розыскных мероприятий, ограничивающих конституционные права граждан, возможно только на основании судебного решения. Но из этого правила имеется исключение.

В случаях, которые не терпят отлагательства и могут привести к совершению тяжкого преступления (контрабанда, например, относится к тяжким преступлениям), а также если имеются данные об угрозе безопасности страны, допустимо проведение оперативно — розыскных мероприятий по постановлению руководителя органа, осуществляющего такую деятельность, в течение 24 часов с обязательным последующим уведомлением суда (судьи). В течение 48 часов с начала проведения оперативно — розыскного мероприятия должно быть получено судебное решение.

Какое значение имеют данные, полученные в результате оперативно — розыскных действий, для привлечения к уголовной ответственности?

Данные, полученные в результате оперативно — розыскных действий, сами по себе доказательственного значения не имеют. Но они могут быть использованы для подготовки и осуществления следственных действий. Результаты оперативно — розыскной деятельности могут служить поводом и основанием для возбуждения уголовного дела, представляться в орган дознания, следователю или в суд. Для того чтобы их можно было использовать в качестве доказательств, они должны быть проверены и оформлены в соответствии с требованиями уголовно — процессуального законодательства, то есть как протоколы допросов свидетелей, протоколы осмотра и так далее.

/»Право и экономика», N 6, 1998/

Часть 2. ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИИ

ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

Что следует считать производством по делам о нарушении таможенных правил?

Таможенное законодательство устанавливает особый порядок привлечения к ответственности за нарушение таможенных правил. Он предполагает две стадии:

— производство по делу;

— рассмотрение дела по существу.

Производство по делу заключается в сборе доказательств, проведении конкретных процессуальных действий. На второй стадии (рассмотрения дела) на основании собранного материала и оценки доказательств решается вопрос о наложении взыскания.

Производство по делу о нарушении таможенных правил является видом административного расследования, которое, как известно, заключается в выявлении факта и обстоятельств правонарушения, данных о виновных и оканчивается составлением протокола.

Но таможенное законодательство не дублирует административное расследование и не только более детально его регламентирует, но и расширяет круг лиц, участвующих в производстве по делу и в его рассмотрении, предусматривает проведение таких действий, которые характерны для совершенно иной отрасли права — уголовного процесса (осмотр, предъявление для опознания). Устанавливается новый вид процессуальных действий — проведение таможенного обследования.

Что может служить поводом к заведению дела о нарушении таможенных правил?

Поводы для этого могут быть разные, все они определены законом. Прежде всего, признаки нарушения таможенных правил могут быть обнаружены должностными лицами таможни. По каждому такому факту немедленно составляется протокол.

Кроме того, поводом для заведения дела могут послужить сообщения и заявления российских и иностранных граждан, а также сообщения в средствах массовой информации. В таможенные органы могут быть направлены материалы из других правоохранительных, контролирующих и иных государственных органов, что тоже может служить поводом для заведения дела.

Помимо поводов, существуют основания для заведения дела. Такими основаниями являются достаточные данные, которые указывают на признаки нарушения таможенных правил.

Во всех ли случаях дело о нарушении таможенных правил заводится, если к тому имеются поводы и основания, или допустимы исключения?

Заведению дела предшествует проверка фактов, изложенных в поступившем сообщении. Проверяется также личность правонарушителя. Возможно, что при проведении проверки будут выявлены обстоятельства, исключающие производство по делу.

Закон устанавливает 12 обстоятельств, исключающих производство (ст. 291 ТК РФ). Один из них относится к характеристике фактических данных, другие — к характеристике нарушителя. Обстоятельствами первой группы можно назвать отсутствие события или состава таможенного нарушения. Производство по делу исключается, если правонарушение, совершенное предприятием, учреждением или организацией, а также гражданином — предпринимателем, произошло вследствие действия непреодолимой силы либо если гражданин (физическое лицо) действовал в состоянии крайней необходимости или необходимой обороны.

Точно так же применение взыскания за нарушение таможенных правил устраняется в связи с амнистией или в случае, если принят акт, устраняющий ответственность за конкретное нарушение.

Возможно, что к моменту рассмотрения дела истекли сроки наложения взыскания за нарушение.

Обстоятельствами, характеризующими личность нарушителя и исключающими привлечение к ответственности, являются:

недостижение лицом 16-летнего возраста, с которого возможно привлечение к ответственности за нарушение таможенных правил, либо невменяемое состояние нарушителя. Если по тому же факту возбуждено уголовное дело, производство по делу о нарушении таможенных правил также исключается.

Как проводится проверка сообщений о нарушении таможенных правил?

Если нарушение не обнаружено непосредственно должностным лицом таможенного органа, а имеется соответствующая информация, полученная при проведении таможенного контроля и производстве таможенного оформления, проводится проверка таких сообщений.

Проверка может осуществляться в ходе проведения таможенного контроля или производстве таможенного оформления. Должностное лицо, проверяющее информацию о нарушении, вправе до заведения дела о нарушении проводить таможенный контроль товаров и транспортных средств, а также получать от лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации, таможенных брокеров и иных лиц необходимые для проверки документы, сведения, объяснения.

Проверка сообщений, заявлений и иной информации о подготавливаемом, совершаемом или совершенном нарушении таможенных правил должна быть закончена в срок не более трех суток, а в исключительных случаях — в срок не более десяти суток.

Если нарушение таможенных правил обнаруживается непосредственно должностным лицом таможенного органа, проверка не проводится. Протокол о нарушении оформляется немедленно.

Какие требования предъявляются к таможенным органам для обеспечения порядка проверки сведений о нарушении таможенных правил?

О каждом случае обнаружения нарушения таможенных правил (за исключением случаев использования упрощенной формы применения взыскания) должностное лицо докладывает начальнику и составляет протокол о нарушении таможенных правил по форме, установленной Приказом ГТК России от 9 августа 1993 года N 313 «Об утверждении новых норм протокола и постановления по делу о нарушении таможенных правил».

При обнаружении признаков нарушения таможенных правил, являющегося одновременно нарушением валютного законодательства, информация о нем немедленно передается в специализированное подразделение таможенного органа по валютному контролю.

При непосредственном обнаружении признаков нарушения таможенных правил или при получении материалов, в которых имеются достаточные данные, указывающие на такие признаки, протокол оформляется немедленно. В иных случаях, требующих предварительной проверки поступившей информации, — в пределах сроков, установленных статьей 294 Таможенного кодекса Российской Федерации.

В отдельных случаях составлению протокола может предшествовать оперативная консультация со специализированным подразделением таможенного органа.

Копия протокола, составленного должностным лицом, вручается под расписку лицу, привлекаемому к ответственности за нарушение таможенных правил.

В случае невозможности вручить копию протокола она высылается указанному лицу.

Должностное лицо, составившее протокол о нарушении таможенных правил, представляет его для регистрации в структурное подразделение по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил таможенного органа.

Проверка сообщений, заявлений и иной информации о таких нарушениях, полученных должностными лицами при производстве таможенного оформления и проведении таможенного контроля, осуществляется в ходе таможенного оформления и таможенного контроля.

К проведению таких проверок при необходимости должны привлекаться должностные лица, являющиеся сотрудниками других структурных подразделений таможенного органа.

Как должен составляться протокол о нарушении таможенных правил?

Протокол о нарушении таможенных правил имеет исключительное значение для привлечения к ответственности за нарушение.

С момента составления протокола дело о нарушении таможенных правил считается заведенным и производство по нему начатым.

Форма протокола о нарушении таможенных правил, как указано выше, установлена Таможенным кодексом Российской Федерации.

В протоколе указываются: дата и место его составления, должность и фамилия лица, его составляющего; необходимые для рассмотрения дела сведения о привлекаемом к ответственности; место, время совершения и существо нарушения таможенных правил; статья Таможенного кодекса, предусматривающая ответственность за данное нарушение таможенных правил; фамилии и адреса свидетелей, если они имеются; объяснение лица, привлекаемого к ответственности; сведения о товарах, транспортных средствах, документах и иных изъятых предметах. В протокол включаются иные сведения, необходимые для разрешения дела.

Протокол подписывается лицом, его составляющим, и привлекаемым к ответственности. Если имеются свидетели, они также подписывают протокол.

Лицо, привлекаемое к ответственности, вправе дать объяснения и замечания по содержанию протокола. При составлении протокола ему разъясняются его права, о чем в протоколе делается отметка.

Копия протокола, как отмечалось, вручается под расписку или высылается лицу, привлекаемому к ответственности.

Какие сроки установлены для производства по делу о нарушении таможенных правил?

Производство по делу о нарушении таможенных правил должно быть закончено не позднее чем в месячный срок с момента его заведения. Этот срок может быть продлен, если возникает необходимость, начальником таможни Российской Федерации, либо его заместителем, либо начальником вышестоящего таможенного органа в пределах сроков наложения взыскания за нарушение таможенных правил.

Сроки наложения взыскания определяются статьей 247 Таможенного кодекса Российской Федерации в два месяца со дня обнаружения нарушения (для физических лиц) и в шесть месяцев (для юридических лиц). В этих пределах допустимо продление сроков производства по делам о нарушении таможенных правил.

Установление таких сроков существенно превосходит сроки, установленные для рассмотрения административных правонарушений. Административные правонарушения должны быть рассмотрены в пятнадцатидневный срок с момента получения протокола.

Значительное расхождение в сроках объясняется сложностью и многоаспектностью деятельности таможни. Осуществление таможенного контроля, проведение проверок, затребование документов, возможно, потребуют в отдельных случаях значительного времени. Но не может быть оправдано необоснованное затягивание производства. Оперативность является одной из характерных черт административного процесса, и этот принцип по возможности должен быть соблюден.

Кто осуществляет производство по делам о нарушении таможенных правил?

Производство по таким делам, равно как и их рассмотрение, осуществляют уполномоченные на то должностные лица таможенных органов Российской Федерации в сроки и в порядке, установленные Таможенным кодексом Российской Федерации.

Производство по делу о нарушении таможенных правил может вестись должностным лицом, непосредственно обнаружившим правонарушение, если дело несложное и его расследование не вызывает затруднений, а также если производство такого расследования не влияет на производство таможенного оформления других товаров и транспортных средств.

В иных случаях по решению начальника таможенного органа или его заместителя ведение производства по делу о нарушении таможенных правил поручается должностным лицам, являющимся сотрудниками структурного подразделения по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил этого таможенного органа. При этом дело о нарушении таможенных правил передается для производства в указанное подразделение после производства не терпящих отлагательства процессуальных действий по закреплению доказательств о совершенном правонарушении, принятию мер по изъятию товаров, транспортных средств и иных предметов, являющихся непосредственными объектами нарушения таможенных правил, обеспечению их сохранности и тому подобное.

Должностные лица на последующих после такой передачи стадиях производства и рассмотрения дела могут привлекаться к участию в проведении конкретных процессуальных действий и рассмотрению дела.

Кто может участвовать в производстве и рассмотрении дел о нарушении таможенных правил?

Прежде всего в производстве по делу о нарушении таможенных правил участвует лицо, привлеченное к ответственности. Им может быть физическое лицо или должностное лицо. Если к ответственности привлекается несовершеннолетний либо неспособный в силу своих физических и психических недостатков осуществлять свои права по делу, их интересы могут представлять законные представители (родители, усыновители, опекуны). При необходимости законный представитель может быть опрошен в качестве свидетеля.

Включение в число субъектов таможенных правонарушений юридических лиц потребовало определить в законодательном порядке условия их участия.

Согласно статье 306 Таможенного кодекса Российской Федерации при привлечении к ответственности предприятия, учреждения или организации в производстве по делу могут участвовать руководители или их заместители либо (с разрешения должностного лица таможенного органа, в производстве которого находится дело) другие их работники, если в их служебные обязанности входит урегулирование всех вопросов, связанных с привлечением таких юридических лиц к ответственности за нарушение таможенных правил.

Если к ответственности привлечено лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, то оно само участвует в деле.

В случае необходимости к участию в деле допускаются и другие лица (эксперты, специалисты, переводчики, свидетели, понятые).

Может ли лицо, привлеченное к ответственности за нарушение таможенных правил, пригласить адвоката?

Получение квалифицированной помощи — конституционное право каждого человека (ст. 48 Конституции РФ). В Положении об адвокатуре Российской Федерации указывается, что адвокаты дают консультации, составляют документы по правовым вопросам, участвуют в рассмотрении уголовных, гражданских дел, а также по делам об административных правонарушениях.

Конституция расширила возможность получения юридической помощи лицам, совершившим правонарушения. Каждый задержанный имеет право пользоваться помощью адвоката с момента задержания.

По делам о таможенных правонарушениях адвокат принимает участие в рассмотрении дела, но в стадии производства он не участвует. Исключение сделано для случаев административного задержания физического или должностного лица на срок свыше трех часов, когда адвокат участвует при производстве по делу при условии, если об этом ходатайствует лицо, подвергнутое задержанию, либо его законный представитель. Если адвокат не может явиться в течение 24 часов с момента административного задержания, лицу может быть предложено пригласить другого адвоката. Такая помощь может быть обеспечена через юридическую консультацию. Следовательно, если лицо, привлеченное к ответственности за нарушение таможенных правил, не подвергалось административному задержанию, до рассмотрения дела оно не может воспользоваться помощью адвоката. В этой части Таможенный кодекс Российской Федерации ориентирован на общую норму административного законодательства, предусматривающую участие адвоката по делам об административных правонарушениях именно в рассмотрении дела.

Какими правами пользуется адвокат, допущенный к производству по делам о нарушении таможенных правил?

Адвокат вправе иметь свидания с лицом, подвергнутым административному задержанию, наедине без ограничения их количества и продолжительности:

— присутствовать при проведении процессуальных действий с участием лица, подвергнутого административному задержанию;

— знакомиться с протоколом административного задержания и другими материалами, послужившими основанием для задержания;

— знакомиться с протоколами процессуальных действий, проведенных с участием задержанного.

Кто, помимо адвоката, может представлять интересы лица, привлеченного к ответственности за нарушение таможенных правил?

На тех же основаниях, что и адвокат, в деле может участвовать представитель лица, в отношении которого применено административное задержание, для оказания ему юридической помощи. Полномочия представителя должны быть надлежащим образом оформлены. Если полномочия адвоката удостоверяются ордером, выданным юридической консультацией, то полномочия представителя удостоверяются доверенностью, выданной лицом, интересы которого он должен представлять, заверенной нотариально. Если лицо, привлеченное к ответственности, участвует в рассмотрении дела непосредственно, к доверенности на участие в деле представителя приравнивается его письменное заявление.

Что такое административное задержание и в каких случаях оно может быть применено?

Под административным задержанием понимается принудительное, как правило, кратковременное ограничение свободы действий и передвижения лица, совершившего административное правонарушение. Возможность применения такой меры предусмотрена Кодексом РСФСР об административных правонарушениях. Ее цель — является пресечение, прекращение правонарушения, когда исчерпаны другие меры воздействия. Таким образом, административное задержание является мерой пресечения. В то же время оно применяется и в качестве меры, обеспечивающей производство по делам об административных правонарушениях.

Такое же значение имеет административное задержание и в таможенном праве.

Административное задержание применяется к нарушителям таможенных правил на срок от трех часов до десяти суток. Длительность задержания зависит от того, с какой целью оно применено, и от поведения лица, привлеченного к ответственности.

Административное задержание до трех часов возможно в целях пресечения нарушения таможенных правил, когда исчерпаны другие меры воздействия, обеспечения своевременного и правильного рассмотрения дела.

Закон допускает административное задержание на срок до десяти суток, если таможенные органы располагают сведениями, что лицо перемещает через таможенную границу товары, скрывая их в своем теле, либо оказывает сопротивление при проведении личного досмотра, либо пытается скрыться с места совершения правонарушения. Административное задержание до десяти суток возможно в случае, если лицо создает препятствия для установления его личности.

Обо всех фактах административного задержания таможенный орган обязан уведомить прокурора. Если имеет место задержание до трех суток, прокурор уведомляется в течение 24 часов. В случае задержания на срок до десяти суток — необходима санкция прокурора.

Об административном задержании составляется протокол.

На лиц, к которым применена такая мера, распространяются порядок и правила, установленные Положением «О порядке кратковременного задержания лиц, подозреваемых в совершении преступления». Задержанный имеет право знать, в чем он подозревается, требовать проверки прокурором правомерности задержания. Требование это должно быть немедленно сообщено прокурору. Решение об административном задержании может быть обжаловано в вышестоящий таможенный орган, в районный народный суд или прокурору.

Какие права имеют лица, привлеченные к ответственности за нарушение таможенных правил?

Права лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, определены статьей 308 Таможенного кодекса Российской Федерации. Оно вправе знать, за какое нарушение привлекается к ответственности; знакомиться с материалами дела после окончания его производства и во время его рассмотрения, делать из них выписки; давать объяснения; представлять доказательства; заявлять отводы; заявлять ходатайства; при условиях, указанных выше, пользоваться помощью адвоката; пользоваться родным языком, а в случае необходимости пользоваться услугами переводчика; обжаловать постановление по делу.

Кто может быть свидетелем по делам о нарушении таможенных правил?

В качестве свидетеля может дать объяснение любое лицо, которому известны какие-либо обстоятельства, подлежащие установлению по делу о нарушении таможенных правил.

В Таможенном кодексе Российской Федерации впервые определен круг лиц, которые не могут быть свидетелями. Адвокат и оказывающий юридическую помощь представитель лица, привлеченного к ответственности, не могут быть опрошены об обстоятельствах, известных им в связи с оказанием таких услуг и помощи. Не может быть свидетелем лицо, которое в силу своих физических или психических недостатков не способно правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для дела.

Важным положением закона, основанным на Конституции, является освобождение об обязанности давать объяснения супруга и близких родственников лица, привлеченного к ответственности.

Конституция Российской Федерации признает правом каждого гражданина не свидетельствовать против самого себя, своего супруга и близких родственников (ст. 51), что полностью согласуется с международным пактом о гражданских и политических правах.

Любые органы, в том числе и таможенные, занимаясь выяснением правонарушений, не вправе требовать или какими-либо методами добиваться показаний, обвиняющих супруга или близких родственников в совершении правонарушения.

Что может использоваться в качестве доказательств по делам о нарушении таможенных правил?

По таким делам доказательствами являются любые фактические данные, на основе которых устанавливаются наличие или отсутствие нарушений таможенных правил; виновность лица (физического или должностного); факт совершения правонарушения юридическим лицом либо гражданином — предпринимателем; иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Так же, как и при совершении любого другого административного проступка, доказательствами нарушения таможенных правил являются объяснения лица, привлеченного к ответственности, объяснения свидетелей, заключение эксперта, вещественные доказательства.

Однако данные нарушения обнаруживаются, как правило, при таможенном контроле, таможенном оформлении и связаны с проверкой документации, товаров, транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу. Поэтому в качестве доказательств используются протоколы и другие документы, составленные в ходе таможенного контроля и оформления. Ведение производства по делу сопровождается процессуальными действиями, которые также облекаются в протокольную форму (протокол административного задержания; изъятия документов, товаров и иных предметов; постановление о наложении на них ареста и т.д.).

Но никакие доказательства не имеют заранее установленной силы. Они оцениваются в совокупности.

/»Право и экономика», N 7, 1998/

В каких случаях по делам о нарушении таможенных правил может быть назначена экспертиза?

Для установления состава нарушения в действиях лица, провозящего товары через таможенную границу, во многих случаях требуются специальные познания в науке, искусстве, технике. В этих случаях назначается экспертиза.

Экспертиза проводится экспертами таможенных лабораторий либо иными специалистами. В качестве эксперта может быть вызвано любое лицо, обладающее необходимыми познаниями для того, чтобы дать заключение.

Должностное лицо, в производстве или на рассмотрении которого находится дело, оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном рассмотрении всех обстоятельств дела в их совокупности.

Заключение эксперта не является для него обязательным, однако несогласие с заключением должно быть мотивировано и отражено в постановлении, вынесенном по рассмотрении дела. В случае недостаточной ясности или полноты заключения возможно проведение дополнительной экспертизы.

Не признаются заключениями эксперта акты, справки и другие документы, если они были подготовлены не по поручению должностного лица таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил. Такие документы могут рассматриваться только как вещественные доказательства или письменными доказательствами.

Какие доказательства можно отнести к вещественным?

В отличие от Кодекса РСФСР об административных правонарушениях, который лишь упоминает о вещественных доказательствах, таможенное законодательство раскрывает понятие вещественных доказательств, определяет порядок приобщения их, если имеется уголовное дело или дело о нарушении таможенных правил.

Вещественными доказательствами по делу о нарушении таможенных правил являются товары, транспортные средства, которые были непосредственными объектами правонарушения. К вещественным доказательствам относятся товары и транспорт со специально изготовленными тайниками, с помощью которых производилось незаконное перемещение через таможенную границу. С этой же целью нарушителями могут быть использованы документы и средства идентификации, которые также могут рассматриваться как вещественные доказательства. Вещественными доказательствами могут быть любые предметы, сохранившие на себе следы правонарушения.

Вещественные доказательства приобщаются к делу, подробно описываются в протоколах о нарушении таможенных правил, изъятия, производства таможенного обследования или в иных протоколах.

Если вещественные доказательства не могут быть приобщены к делу, например, в силу их громоздкости, составляется справка об их нахождении, которая прилагается к делу.

Вещественные доказательства, если они по постановлению таможенного органа подлежат конфискации, конфискуются независимо от того, являются ли они собственностью лица, совершившего нарушение таможенных правил.

Какие документы могут служить письменными доказательствами?

Письменными доказательствами являются акты, справки, письменные сообщения и другие документы, в которых предприятия, учреждения или организации, а также лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, а также физические и должностные лица изложили или удостоверили факты и обстоятельства, имеющие значение для дела. Это могут быть документы, сопровождающие подачу таможенной декларации и представляемые таможенному органу, и дополнительные сведения, которые запрашиваются с целью проверки информации, содержащейся в таможенной декларации. Документами могут быть сведения и справки об операциях и состоянии счетов лиц, перемещающих товары через границу.

Документы сами по себе не относятся к вещественным доказательствам, но становятся таковыми, если используются, например, для незаконного перемещения товаров через таможенную границу. Если документы были представлены в таможенный орган в подлиннике, то после истечения срока обжалования постановления по делу они могут быть возвращены представившему их лицу. В деле остается копия такого документа.

Какие процессуальные действия вправе совершать таможенные органы в ходе ведения дел о нарушении таможенных правил?

Деятельность таможенных органов в процессе ведения дела направлена на получение доказательств о нарушении таможенных правил. Эта деятельность осуществляется в рамках процессуальных действий, определенных законом, и включает: опрос лиц; истребование документов, необходимых для производства по делу и его рассмотрения; изъятие товаров, транспортных средств, документов и иных предметов; наложение ареста на товары, транспортные средства и иное имущество; таможенное обследование; осмотр; предъявление товаров, транспортных средств, документов на них и иных предметов для опознания; получение необходимой информации от государственных органов и иных лиц; проведение ревизии, проверки, инвентаризации; проведение экспертизы.

В Таможенном кодексе Российской Федерации определен порядок проведения каждого из перечисленных процессуальных действий. Невыполнение требований закона может привести к тому, что действие теряет доказательственное значение.

Каковы характерные особенности проведения опроса?

Наиболее распространенным видом получения доказательств по делам об административных правонарушениях являются показания лиц. Однако порядок их получения подробно регламентирован только нормами таможенного законодательства (ст. 335 ТК РФ).

Определен круг лиц, которые могут быть вызваны для дачи объяснений. Это физические, должностные лица, руководители юридических лиц, а также лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (граждане — предприниматели). Практические трудности возникают в связи с вызовом в таможенный орган. Закон подробно регламентирует процедурные вопросы вручения повестки, иные формы оповещения, реквизиты повестки.

Повестка вручается под расписку. Лицо, подлежащее опросу, может быть также вызвано телефонограммой, телеграммой. Если потребуется опросить несовершеннолетнего, не достигшего шестнадцатилетнего возраста, его вызов производится через родителей или других законных представителей. Лица, задержанные таможенными органами, вызываются через администрацию места содержания. Свидетель может быть опрошен в месте своего пребывания, если он болен, находится в преклонном возрасте или по другим уважительным причинам не может явиться по вызову.

Процедура опроса включает установление личности опрашиваемого, выяснение, владеет ли он русским языком, нуждается ли в услугах переводчика. Свидетель предупреждается об ответственности за отказ или уклонение от дачи объяснения. В соответствии со статьей 442 Таможенного кодекса Российской Федерации отказ или уклонение без уважительных причин лица, подлежащего опросу по делу о нарушении таможенных правил в качестве свидетеля, от дачи необходимых объяснений, за исключением случаев свидетельствования против самого себя, своего супруга и близких родственников, — влечет предупреждение или наложение штрафа в размере до однократного размера минимальной месячной оплаты труда.

Подобная ответственность установлена впервые. При производстве по делам об административных правонарушениях свидетель не предупреждается об ответственности за отказ или уклонение от дачи показаний и за дачу заведомо ложных показаний.

Порядок начала опроса зависит от процессуального положения лица.

Опрос физического или должностного лица, привлекаемого к ответственности, начинается с вопроса, признает ли он себя виновным в нарушении таможенных правил. Опрос привлекаемых к ответственности руководителя или заместителя руководителя предприятия, учреждения или организации, а также гражданина — предпринимателя начинается с вопроса, признает ли он факт нарушения таможенных правил.

Если опрашивается свидетель, ему сообщается об обстоятельствах, в связи с которыми он вызван.

Затем опрашиваемый дает свои объяснения по существу дела, после чего ему задаются вопросы.

Особо в законе обращено внимание на опрос несовершеннолетних. При опросе лица, не достигшего 14-летнего возраста, вызывается педагог или психолог; если опрашивается несовершеннолетний в возрасте от 14 до 16 лет, допуск указанных лиц зависит от решения лица, в производстве которого находится дело.

Каков порядок истребования документов?

Лицо, которому адресовано требование о представлении документов, обязано не позднее чем в пятидневный срок направить или выдать их должностному лицу таможенного органа.

Документы представляются в подлиннике. Заверенные должным образом копии документов вместо подлинников могут представляться лишь с согласия лица, в производстве которого находится дело. Если для производства и рассмотрения дела имеет значение лишь часть документов, представляется заверенная выписка из них.

При исполнении требования о представлении документов они могут быть изъяты в принудительном порядке.

Как производится изъятие документов и иных предметов?

Изъятие товаров, транспортных средств, документов и иных предметов представляет наибольшую сложность, трудоемкость, и поэтому потребовалась детальная регламентация как характера предметов, которые при необходимости могут быть изъяты, так и порядка их изъятия.

В соответствии со статьей 337 Таможенного кодекса Российской Федерации изъятию подлежат товары и транспортные средства, являющиеся непосредственными объектами нарушений таможенных правил или имеющие специально изготовленные тайники, которые были использованы для незаконного перемещения товаров через таможенную границу.

Могут изыматься транспортные средства, на которых перевозились товары, являющиеся непосредственными объектами нарушения таможенных правил, и, наконец, документы, средства идентификации (чертежи, фотографии, товаросопроводительная документация, описание товаров и т.д.) и иные предметы, которые могут быть признаны вещественными доказательствами.

Расширены возможности реального исполнения постановлений таможенных органов о наложении взысканий в виде штрафа или взыскания стоимости товаров и транспортных средств. В счет этих сумм могут изыматься ценные бумаги в валюте Российской Федерации, транспортные средства.

Однако можно избежать их изъятия в случае замены на залог, предоставления гарантий либо внесения на депозит причитающейся суммы в порядке, установленном для обеспечения уплаты таможенных платежей.

Изъятие может проводиться как при проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, составлении протокола о нарушении таможенного законодательства, так и в качестве самостоятельного процессуального действия. В последнем случае выносится постановление об изъятии. Изъятие производится в присутствии понятых и лица, у которого предметы и документы изымаются.

Если изъятие является самостоятельным процессуальным действием, лицу, у которого оно производится, предъявляется соответствующее постановление и предлагается добровольно выдать требуемые предметы, и только в случае отказа они изымаются принудительно. Таможенным органам предоставлено право вскрывать помещения, емкости и другие места, где могут находиться предметы, подлежащие изъятию.

Если во время изъятия обнаруживаются предметы, запрещенные к обращению (например, оружие, наркотики), они также подлежат изъятию.

О проведении изъятия как самостоятельного процессуального действия составляется протокол. Изъятые предметы перечисляются и описываются либо непосредственно в протоколе, либо в прилагаемой к нему описи.

Возможно ли проведение изъятия предметов и документов в отсутствие лица, которому они принадлежат?

Такое изъятие возможно, но при определенных условиях. В случае временного отсутствия физического или должностного лица, а также лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (граждане — предприниматели), изъятие проводится в присутствии взрослых членов семьи, либо работников жилищно — эксплуатационных организаций по месту его жительства, либо представителя администрации по месту работы, либо представителя органа местного самоуправления.

Иной порядок установлен для изъятия предметов и документов у руководителей юридических лиц в случае их временного отсутствия. Изъятие проводится в присутствии других их работников либо представителя органа, зарегистрировавшего это юридическое лицо.

Возможно ли изъятие документов, составляющих государственную тайну?

Закон допускает возможность изъятия документов, составляющих государственную тайну, но для этого требуется согласие начальника таможенного органа или лица, его заменяющего, и проводится оно с санкции прокурора. При изъятии таких документов у государственного органа, предприятия, учреждения или организации порядок изъятия согласуется с их руководством. Изложенный порядок изъятия секретных документов не распространяется на случаи обнаружения их при проведении таможенного контроля и производстве таможенного оформления.

В каких случаях возможно наложение ареста на товары и имущество?

Наложение ареста на имущество не предусмотрено нормами административного права.

Арест имущества является мерой обеспечения иска в гражданском процессе и в случаях возможной конфискации имущества — в уголовном процессе.

Эта мера состоит в описи имущества и объявлении запрета распоряжаться им. Арест имущества применяется при исполнении судебных решений по гражданским делам, а также производится следователем для обеспечения гражданского иска, возникающего из уголовного дела, и, как указано выше, в случае возможной конфискации имущества.

Таможенное законодательство предусматривает эту меру в качестве самостоятельного процессуального действия при производстве по делам о таможенных правонарушениях.

Применяется арест на имущество в случаях невозможности изъятия товаров, транспортных средств, документов и иных предметов при одном из трех условий:

— лицо, привлекаемое к ответственности, неоднократно нарушало таможенные правила;

— правонарушитель одновременно привлекается к ответственности за совершение нескольких нарушений таможенных правил;

— нарушение наносит существенный ущерб интересам государства.

Арест не может быть наложен на предметы, необходимые лицу, привлеченному к ответственности, и лицам, находящимся на его иждивении. Взыскание не может быть обращено (следовательно, и наложен арест) на продукты питания, одежду, домашнюю обстановку и другое имущество, согласно перечню, данному в Приложении 1 к Гражданскому процессуальному кодексу РСФСР.

В каком порядке производится наложение ареста на товары и имущество?

О наложении ареста начальник таможенного органа либо лицо, его заменяющее, выносят мотивированное постановление. Они же определяют место, где должно находиться имущество, на которое наложен арест.

Наложение ареста на имущество и составление протокола об этом осуществляется в порядке, аналогичном порядку изъятия предметов как самостоятельного процессуального действия. Наложение ареста на имущество может быть отменено лицом, вынесшим постановление, если в применении такой меры отпала необходимость.

В случае растраты, отчуждения и сокрытия имущества, на которое наложен арест, виновный привлекается к уголовной ответственности. Однако пользоваться таким имуществом возможно. Для этого должно быть получено разрешение таможенного органа при условии соблюдения требований и ограничений, установленных этим органом, в порядке, определяемом Государственным таможенным комитетом.

Возможно ли наложение ареста на деньги, находящиеся на счетах в банках?

Да, наложение ареста на счета в банках или иных кредитных учреждениях возможно. При вынесении постановления о наложении ареста на денежные средства лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, находящиеся на счетах в банках, производство по таким счетам каких-либо операций прекращается.

Какая уголовная ответственность предусмотрена при растрате, отчуждении или сокрытии имущества, на которое наложен арест?

Уголовный кодекс Российской Федерации предусматривает возможность привлечения к уголовной ответственности за указанные действия.

Присвоение или растрата есть формы хищения чужого имущества, вверенного виновному (ст. 160 УК РФ). Наказываются они штрафом в размере от 200 до 500 минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от 120 до 180 часов, либо исправительными работами на срок от 6 месяцев до 1 года, либо лишением свободы на срок до 3 лет.

Повышенную ответственность несут лица, совершившие присвоение или растрату вверенного им имущества, если совершили их группой по предварительному сговору; либо неоднократно; либо лицо использовало свое служебное положение.

Повышенная ответственность предусмотрена за совершение такого преступления в крупном размере. Максимальное наказание определено в 10 лет лишения свободы.

В чем заключается таможенное обследование?

Таможенное обследование — совершенно новый вид процессуальных действий, предусмотренный только таможенным законодательством.

Таможенное обследование проводится в случаях, если имеются основания полагать, что на территории либо в помещении лиц или в принадлежащем им транспорте находятся предметы или документы, которые могут служить доказательствами при привлечении к ответственности.

В отличие от Таможенного кодекса СССР в новом таможенном законодательстве подробно определена процедура проведения таможенного обследования. О проведении таможенного обследования выносится мотивированное постановление. Обследование проводится в присутствии понятых, в нем участвует лицо, чьи территории, помещения или транспорт обследуются. В необходимых случаях могут приглашаться специалисты.

Перед началом таможенного обследования такому лицу предъявляется постановление о его проведении, с которым оно знакомится под расписку. Затем предлагается добровольно показать территорию, помещения или транспорт, где предположительно могут находиться предметы, для обнаружения которых проводится обследование.

В случае отказа таможенные органы вправе сделать это самостоятельно.

Обнаруженные в ходе таможенного обследования предметы, имеющие отношение к делу о нарушении таможенных правил, изымаются в том же порядке, в каком производится изъятие товаров, транспортных средств, документов и иных предметов. О проведении таможенного обследования составляется протокол.

При проведении таможенного обследования возможно использование технических средств, применение фото- и киносъемки, видеозапись.

В чем заключается такое процессуальное действие, как осмотр?

Осмотр — процессуальное действие, предусмотренное при расследовании уголовных дел. Таможенный кодекс ввел его в систему процессуальных действий при производстве и рассмотрении по делам о нарушении таможенных правил.

При осуществлении таможенной деятельности возможны различные виды осмотра. В случае составления протокола о нарушении таможенных правил, при изъятии товаров, документов и иных предметов осмотр не является самостоятельным процессуальным действием.

Самостоятельным процессуальным действием осмотр может быть в двух случаях:

— при проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления либо в результате ранее проведенных процессуальных действий, когда у должностного лица таможенного органа могут оказаться предметы, документы, которые требуется осмотреть;

— при согласии владельца товаров, документов и других предметов на их осмотр.

Осмотр проводится в целях обнаружения следов правонарушения и вещественных доказательств, выяснения обстоятельств, имеющих значение для дела о нарушении таможенных правил.

Объектом осмотра могут быть местность, помещение, товары, транспортные средства, документы на них и иные предметы.

Осмотр проводится в присутствии понятых; в его проведении, кроме лица, привлекаемого к ответственности, могут участвовать свидетели и специалист. Результаты осмотра фиксируются в протоколе.

Каков порядок опознания при ведении дел о нарушении таможенных правил?

По делам об административных правонарушениях проведение опознания не предусмотрено. Таможенным законодательством это процессуальное действие воспринято из уголовного процесса с тем лишь отличием, что следователь может предъявить для опознания лицо или предмет. При производстве и рассмотрении дел о нарушении таможенных правил предметом опознания могут быть товары, транспортные средства, документы на них и иные предметы. Физические лица предъявлению на опознание не подлежат.

Таможенный кодекс Российской Федерации устанавливает круг лиц, которые могут быть опознающими. К ним относятся:

— привлекаемые к ответственности физические и должностные лица, а также руководители, заместители руководителя предприятия, учреждения или организации;

— граждане — предприниматели, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица;

— свидетели.

Общее требование проведения опознания — предварительный опрос опознающего об обстоятельствах, при которых он наблюдал предметы, которые ему предстоит опознавать, и их признаках.

При проведении опознания присутствуют понятые. Предметы предъявляются в группе однородных предметов. Результаты опознания фиксируются в протоколе.

Имеется ли гарантия неразглашения сведений, полученных таможенными органами при производстве по делу о нарушении таможенных правил и его рассмотрении?

Да. Получение необходимой информации от государственных органов и лиц является самостоятельным процессуальным действием. Информация, полученная по письменному запросу, может составлять служебную и государственную тайну. В законе установлен прямой запрет неразглашения полученной информации. Она может быть использована только для разрешения дела о нарушении таможенных правил. Более того, должностные лица таможенного органа обязаны обеспечить неразглашение таких сведений. Им запрещается использовать данную информацию в личных целях, передавать ее третьим лицам, а также иным государственным органам, за исключением случаев, прямо предусмотренных законом. Таможенное законодательство требует полной конфиденциальности информации, которая может нанести ущерб правам и интересам лица, предоставившего ее (ст. 16 ТК).

Статья 303 Таможенного кодекса Российской Федерации содержит норму о недопустимости оглашения материалов по делу о нарушении таможенных правил. Фактические данные, содержащиеся в деле, а также данные о лицах, привлекаемых к ответственности, могут быть оглашены до рассмотрения дела только с разрешения руководства таможенных органов.

Каковы условия проведения ревизии, проверки финансово — хозяйственной деятельности по делам о нарушении таможенных правил?

Указанные меры применяются лишь в тех случаях, когда исчерпаны другие возможности для установления фактов и обстоятельств, имеющих существенное значение для дела.

Ревизии, проверки финансово — хозяйственной деятельности и инвентаризация товаров и транспортных средств проводятся на основании постановления начальника таможни либо вышестоящего таможенного органа. Состав ревизоров и специалистов должен быть утвержден таможенным органом, назначившим их проведение.

Результаты сообщаются проверяемому лицу не позднее пятидневного срока после завершения работы.

Порядок проведения ревизий, проверок, инвентаризаций и оформления их результатов определяется законодательством Российской Федерации.

Каков порядок назначения экспертизы?

При необходимости проведения экспертизы должностное лицо, в производстве которого находится дело, выносит постановление, в котором указываются основания для назначения экспертизы, кому поручено ее проведение (таможенная лаборатория или иное учреждение), вопросы, поставленные перед экспертом, и материалы, предоставленные в распоряжение эксперта.

Для проведения экспертизы может возникнуть необходимость предоставить в распоряжение эксперта образцы подписи, почерка, пробы и образцы товаров и иных предметов. Взятие проб и образцов производится, как правило, у лиц, привлеченных к ответственности, но закон не устанавливает ограничения круга таких лиц.

Какими правами обладает лицо, привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил (в связи с назначением и проведением экспертизы)?

В отличие от обвиняемых, привлекаемых за совершение уголовных преступлений, лица, совершившие нарушение таможенных правил, не знакомятся с постановлением о назначении экспертизы и с вопросами, поставленными перед экспертом.

Такая возможность у них появляется после окончания производства по делу. При рассмотрении дела с постановлением о назначении экспертизы и с ее заключением может знакомиться также и адвокат.

Лицо, привлеченное к ответственности за нарушение таможенных правил, вправе ходатайствовать о назначении дополнительной либо повторной экспертизы. Ходатайство рассматривает должностное лицо, в производстве или на рассмотрении которого находится дело.

Ходатайство может содержать просьбу о назначении эксперта из указанных им лиц, присутствовать при проведении экспертизы, давать объяснения эксперту.

Лицо, привлеченное к ответственности, вправе заявить отвод эксперту; оно вправе также ставить дополнительные вопросы для получения по ним заключения эксперта.

При отказе в удовлетворении ходатайства выносится мотивированное постановление либо мотивы отказа излагаются в постановлении о наложении взыскания.

Какие требования предъявляются к составлению протоколов процессуальных действий таможенных органов и какими правами обладает в связи с этим лицо, привлекаемое за нарушение таможенных правил?

Требования, предъявляемые к составлению протокола, определены статьей 349 Таможенного кодекса Российской Федерации. Обязательно должны быть указаны сведения о каждом лице, участвовавшем в проведении процессуального действия, а в необходимых случаях — его адрес, гражданство, сведения о том, владеет ли он русским языком.

В протоколе должны раскрываться содержание процессуального действия и последовательность его проведения, выявленные при этом существенные для дела факты и обстоятельства. Если применялись технические средства, соответствующая запись должна быть сделана в протоколе. К протоколу прилагаются фотоснимки и негативы, киноленты, видеозаписи и фонограммы, схемы, планы, чертежи, выполненные при производстве действия.

Протокол прочитывается всем лицам, участвовавшим в проведении действия или присутствовавшим при этом. Им должно быть разъяснено право делать замечания с последующим внесением их в протокол. Замечания могут быть приобщены к протоколу.

Протокол подписывается должностным лицом и всеми лицами, участвовавшими или присутствовавшими при проведении процессуального действия.

В определенных законом случаях копия протокола вручается под расписку. Это происходит при доставлении лица в таможенный орган; административном задержании; проведении изъятия товаров, транспортных средств, документов; наложении ареста на имущество; проведении таможенного обследования.

В случае отказа подписать протокол в нем делается соответствующая отметка, которая удостоверяется подписью должностного лица, составившего протокол, а также подписями понятых, если они присутствовали при проведении процессуального действия.

Отказавшемуся от подписи должна быть предоставлена возможность изложить мотивы отказа. Они также заносятся в протокол либо приобщаются к нему.

/»Право и экономика», N 8, 1998/

Часть 3. РАССМОТРЕНИЕ ДЕЛ О НАРУШЕНИИ

ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

Каков порядок направления дела о нарушении таможенных правил на рассмотрение?

По окончании производства по делу должностное лицо, у которого оно находится, передает материалы дела начальнику этого таможенного органа или его заместителю.

Срок, в течение которого дело должно быть передано, дифференцируется в зависимости от того, кто является субъектом правонарушения.

Дело в отношении физического или должностного лица должно быть передано не позднее чем за пятнадцать дней до истечения срока наложения взыскания, в отношении предприятия, учреждения или организации, а также лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, — не позднее месяца.

Законом предусмотрены основания, исключающие производство по делу. Каковы условия прекращения производства до передачи дела на рассмотрение?

При наличии оснований для прекращения дела (ст. 291 ТК РФ) должностное лицо, в производстве которого дело находилось, выносит постановление, в котором излагает существо дела, основания прекращения производства. Решается вопрос об изъятых товарах, документах, об имуществе, на которое наложен арест, о вещественных доказательствах.

Постановление вступает в силу после его утверждения начальником (его заместителем) таможенного органа, у должностного лица которого находилось в производстве это дело.

Копия постановления о прекращении производства по делу в трехдневный срок вручается или высылается лицу, в отношении которого оно велось.

Какие таможенные органы рассматривают дела о нарушении таможенных правил?

Таможенный кодекс содержит подробный перечень органов, правомочных рассматривать дела о нарушении таможенных правил.

Дела о нарушениях, допущенных физическими и должностными лицами, рассматриваются должностными лицами, которые вели производство по этим делам. Положение это важно с точки зрения обеспечения оперативности рассмотрения.

Решение об ответственности за нарушение таможенного правила может быть принято на уровне руководства таможенных постов по фактам, выявленным в ходе таможенного контроля. Во всех остальных случаях при привлечении к ответственности юридических лиц и граждан — предпринимателей дело рассматривается таможней Российской Федерации, должностное лицо которой или ее нижестоящего таможенного поста вело производство по делу.

Таможня может принять к рассмотрению дело о нарушении таможенных правил, если к ответственности привлекается физическое лицо и производство вело должностное лицо нижестоящего таможенного поста.

Региональное таможенное управление Российской Федерации может принять к своему рассмотрению любое дело, производство по которому велось в таможенном органе данного региона. Региональное таможенное управление может передать дело на рассмотрение в любой таможенный орган региона с тем, однако, чтобы дела в отношении должностного лица, юридического лица, а также лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, рассматривались только таможней.

Имеет ли право Государственный таможенный комитет Российской Федерации рассматривать дела о нарушении таможенных правил?

Государственный таможенный комитет Российской Федерации может принять к своему рассмотрению любое дело о нарушении таможенных правил, совершенное на территории страны, либо передать его на рассмотрение в любой другой таможенный орган.

Дело о нарушении таможенных правил рассматривается от имени Государственного таможенного комитета уполномоченным должностным лицом этого комитета.

Какие вопросы решает должностное лицо при поступлении к нему дела?

До рассмотрения дела по существу от должностного лица таможенного органа требуется разрешение следующих вопросов:

— относится ли к его компетенции рассмотрение данного дела;

— соответствуют ли предъявляемым требованиям протоколы и другие материалы дела;

— нет ли оснований для его прекращения;

— достаточно ли собранных материалов для рассмотрения дела по существу и не подлежит ли оно возвращению для дополнительного производства;

— извещены ли лица, участвующие в рассмотрении дела, о времени и месте его рассмотрения?

Еще до рассмотрения дела должно быть проверено, приняты ли меры по обеспечению взыскания штрафа, стоимости товаров и транспортных средств и их возможной конфискации, а также имеются ли ходатайства лица, привлекаемого к ответственности, его адвоката или представителя.

В какой срок должно быть рассмотрено дело о нарушении таможенных правил?

Срок рассмотрения различен для физических лиц, с одной стороны, и для остальных лиц — с другой.

При привлечении к ответственности гражданина, не являющегося должностным лицом и не занимающегося предпринимательской деятельностью, дело должно быть рассмотрено в пятнадцатидневный срок. Для остальных лиц он определен месячным сроком.

Возможно ли продление срока рассмотрения дела?

Пятнадцатидневный и месячный срок — это срок, в течение которого таможенный орган должен приступить к рассмотрению дела. Продолжительность срока рассмотрения не может быть ограничена. Поэтому более правильным было бы говорить о переносе срока рассмотрения дела. Действительно, срок рассмотрения дела может быть перенесен, если поступило ходатайство от лица, привлеченного к ответственности, его адвоката или представителя. Но при этом должны учитываться сроки наложения взысканий, предусмотренные статьей 247 Таможенного кодекса. Дело не может быть отложено на срок, по истечении которого взыскание по закону уже не может быть наложено.

Кто, кроме лица, привлекаемого к ответственности, может присутствовать при рассмотрении дела?

Дело рассматривается в присутствии лица, привлекаемого к ответственности, руководителя предприятия, учреждения или организации, привлекаемых к ответственности, или его заместителя, их адвокатов и представителей.

Возможно ли заочное рассмотрение дела?

Да, это возможно, согласно закону, в четырех случаях:

— когда имеются данные о своевременном извещении лица, привлекаемого к ответственности, о месте и времени рассмотрения дела, но от него не поступило ходатайства об отложении рассмотрения дела;

— если имеются данные о том, что ко времени рассмотрения дела лицо находится вне пределов Российской Федерации;

— когда не установлено лицо, которое может быть привлечено к ответственности;

— когда нарушение таможенных правил совершено при пересылке товаров в международных почтовых отправлениях.

Могут ли совершаться при рассмотрении дела процессуальные действия и если да, то какие именно?

При рассмотрении дела о нарушении таможенных правил могут проводиться все процессуальные действия, которые проводятся и на предшествующей стадии: опрос, истребование документов, таможенное обследование и другое. Как следует из статьи 362 Таможенного кодекса, в необходимых случаях должностное лицо назначает проведение экспертизы и проводит другие процессуальные действия.

Всегда ли рассмотрение дела оканчивается наложением взыскания?

Постановление о наложении взыскания выносится только в том случае, если установлена виновность лица в нарушении таможенных правил.

Наряду с этим должностное лицо, рассмотрев дело, может вынести постановление:

— о прекращении производства по делу;

— о возбуждении уголовного дела о контрабанде или ином таможенном преступлении;

— о направлении материалов в другие органы, например в прокуратуру для решения вопроса о возбуждении уголовного дела;

— о возврате дела для дополнительного производства.

В каких случаях дело может быть прекращено?

Постановление о прекращении дела выносится, если будет признано, что совершенное нарушение малозначительно или если будут выявлены обстоятельства, исключающие производство по делу.

К таким обстоятельствам относятся, например, отсутствие состава таможенного правонарушения; недостижение на момент совершения нарушения лицом 16 лет. Дело прекращается также в отношении лица, если по тому же факту возбуждено уголовное дело.

В каких случаях возможно возбуждение уголовного дела, если лицо привлечено за нарушение таможенных правил?

Уголовное дело может быть возбуждено как при подготовке к рассмотрению, так и при его рассмотрении, если будут выявлены признаки контрабанды или иного преступления, дознание по которым отнесено к компетенции таможенных органов.

Какими правами пользуется при рассмотрении дела адвокат или представитель?

Адвокат или представитель имеют право знакомиться с материалами дела, представлять документы или предметы, если они могут быть доказательствами, — такие права им предоставлены статьей 362 Таможенного кодекса.

Но этим не ограничиваются права адвоката или представителя. Представляя интересы лица, привлеченного к ответственности, они должны иметь реальные для этого возможности, то есть заявлять ходатайства, задавать вопросы, давать необходимые разъяснения.

Возможен ли отказ в допуске адвоката или представителя лица, привлеченного к ответственности, к участию в рассмотрении дела?

Нет, отказ в допуске адвоката или представителя запрещен. Это является основанием к отмене постановления о наложении взыскания как существенное нарушение процессуальных требований.

В каких случаях материалы дела направляются другим правоохранительным органам для возбуждения уголовного дела?

Материалы могут быть направлены для возбуждения уголовного дела, если их затребуют органы предварительного следствия или прокурор для рассмотрения по существу при условии, что в таких материалах усматриваются признаки контрабанды или иного таможенного преступления.

Что является основанием для возвращения дела для дополнительного производства?

Дело может быть возвращено для дополнительного производства в случае неполноты производства при условии, что она не может быть восполнена при рассмотрении дела.

Каким образом постановление о наложении взыскания доводится до сведения лица, совершившего нарушение таможенных правил?

Постановление объявляется по окончании рассмотрения дела. В случае наложения взыскания копия постановления высылается либо вручается лицу или его представителю в течение трех дней со дня вынесения постановления.

Постановление считается врученным и в том случае, если лицо, которому оно было выслано, неправильно указало свое место жительства.

Если при выяснении обстоятельств нарушения таможенных правил выявляются иные нарушения, будет ли это иметь правовые последствия?

При условии, что в ходе производства и рассмотрения дела будет выявлен противоправный характер сделок, должностное лицо, рассматривающее дело, вправе предъявить в суд иск о признании таких сделок недействительными.

Если в ходе производства по делу на имущество был наложен арест, подлежит ли это имущество возвращению после рассмотрения дела и если подлежит, то в каком порядке?

Поскольку наложение ареста на имущество производится в целях обеспечения взыскания штрафа, то после уплаты штрафа имущество должно быть возвращено его владельцу в течение двух месяцев.

Если же это имущество после наложения ареста находилось во владении лица, на чье имущество был наложен арест, все запреты и ограничения на пользование и распоряжение таким имуществом (после уплаты штрафа) теряют силу.

Могут ли быть возвращены лицу, привлеченному к ответственности за нарушение таможенных правил, документы, изъятые у него в качестве вещественных доказательств?

Документы, которые являются вещественными доказательствами, остаются в деле в течение всего срока его хранения либо передаются заинтересованным государственным учреждениям.

Могут ли быть возвращены вещественные доказательства после окончания рассмотрения дела?

По общему правилу, вещественные доказательства хранятся в деле до истечения срока обжалования постановления либо рассмотрения жалобы вышестоящим таможенным органом, судом или арбитражным судом.

Вещественные доказательства, в отношении которых было вынесено постановление об их конфискации, конфискуются; не представляющие никакой ценности и не могущие быть использованными — подлежат уничтожению. Остальные вещественные доказательства помещаются на склад временного хранения, о чем сообщается лицу, у которого они были изъяты. Срок временного хранения не должен превышать шести месяцев.

В отдельных случаях вещественные доказательства могут быть возвращены лицу, у которого они были изъяты.

Каким образом исполняется постановление о наложении взыскания за нарушение таможенных правил?

Таможенное законодательство предусматривает порядок обращения к исполнению постановления о взыскании.

Постановление подлежит обращению к исполнению по истечении срока его обжалования либо в день принятия районным народным судом либо арбитражным судом решения по жалобе на постановление таможни.

Таможня, вынесшая постановление, либо обращает его к исполнению самостоятельно, либо направляет уведомление об обращении постановления к исполнению финансовому органу, банкам или иным кредитным учреждениям. Если невозможно иным путем исполнить постановление, оно исполняется через судебного исполнителя.

Существует ли предельный срок исполнения постановления о наложении взыскания?

Постановление о наложении взыскания, если оно не обращено к исполнению в течение шести месяцев со дня вынесения, исполнению не подлежит.

В какой срок должен быть уплачен штраф?

Штраф или стоимость товаров и транспортных средств должны быть уплачены не позднее 15 дней со дня вручения или направления постановления.

Если постановление обжаловалось или на него был принесен протест, установленная сумма должна быть уплачена не позднее 15 дней со дня вынесения решения об оставлении жалобы или протеста без удовлетворения.

Кому должен быть уплачен штраф?

Сумма штрафа, а также стоимость товаров и транспортных средств вносится в таможенный орган, вынесший постановление, либо в банки или иные кредитные учреждения, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации.

Возможна ли уплата штрафа в иностранной валюте?

Закон такую возможность не исключает. Уплата возможна как в валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, курсы которых котируются Центральным банком Российской Федерации. Пересчет иностранной валюты в валюту Российской Федерации производится по курсу, действующему на день уплаты суммы.

Как обеспечивается исполнение постановления о взыскании штрафа в случае отказа уплатить его добровольно?

Порядок взыскания различен в зависимости от того, вынесено ли постановление в отношении физического лица или юридического.

В случае отказа физического или должностного лица добровольно уплатить причитающуюся сумму она взыскивается из стоимости товаров, изъятых для обеспечения этого взыскания, или имущества, на которое был наложен арест.

Если же требуемая сумма не будет уплачена юридическим лицом либо гражданином — предпринимателем, то помимо указанных выше способов возможно взыскание в принудительном порядке путем направления финансовому органу, банкам или иным кредитным учреждениям, имеющим лицензию Центрального банка России, уведомления об обращении постановления к исполнению.

Возможно ли произвести взыскание с юридических лиц или граждан — предпринимателей при отсутствии у них средств, достаточных для уплаты необходимой суммы?

В случае отсутствия таких средств у предприятия, учреждения или организации, а также у лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, взыскание производится на основании постановления по делу судебным исполнителем, который обращает взыскание на имущество таких лиц.

Как исполняется постановление таможенного органа, если в качестве взыскания определена конфискация?

Конфискация производится независимо от того, являются ли предметы, подлежащие конфискации, собственностью лица, совершившего нарушение, или нет.

Если такие предметы не были ранее изъяты, они передаются таможне не позднее 15 дней со дня получения лицом постановления о наложении взыскания. Если в срок это требование не будет выполнено, конфискация производится судебным исполнителем.

Если по каким-либо причинам произвести конфискацию невозможно, с лица, совершившего нарушение, взыскивается стоимость товаров и транспорта (например, автомобиля, имеющего тайник, в котором перевозился товар).

До обращения постановления к исполнению товары, транспортные средства и иные предметы (кроме валюты, культурных ценностей и предметов, запрещенных к обращению), изъятые у лица, с разрешения вышестоящего таможенного органа, могут быть им выкуплены по двойной стоимости этих предметов на момент обнаружения правонарушения.

Как производится исполнение постановления в части отзыва лицензии или квалификационного аттестата?

Такие постановления обращаются к исполнению таможенным органом, вынесшим постановление, самостоятельно.

С момента обращения постановления к исполнению отозванные лицензия или квалификационный аттестат становятся недействительными.

Лица, которым были выданы лицензия или квалификационный аттестат, отозванные таможней, должны передать их ей не позднее 15 дней со дня вручения или направления постановления. Невыполнение этого требования в указанный срок влечет ответственность за неповиновение распоряжению или требованию должностного лица таможни.

В соответствии со статьей 437 Таможенного кодекса такое неповиновение наказывается штрафом в размере до трехкратного размера минимальной месячной оплаты труда.

Возможно, что к ответственности за нарушение таможенных правил привлечено лицо, которое проживает или находится за пределами Российской Федерации. Как исполняются постановления о наложении взыскания в отношении таких лиц?

В отношении таких лиц, если они не имеют имущества на территории Российской Федерации, исполнение постановления определяется российским законодательством и международным договором со страной, где проживают или находятся такие лица.

Таможенное законодательство предусматривает упрощенную форму применения взыскания. При совершении каких таможенных нарушений это возможно?

Таможенный кодекс Российской Федерации содержит перечень статей, предусматривающих нарушения таможенных правил, взыскание по которым осуществляется в упрощенной форме, при условии, если за совершение такого правонарушения налагается взыскание в виде предупреждения или штрафа (ст. 383 ТК РФ).

К числу таких нарушений относятся:

— нарушение режима таможенных зон;

— неуведомление при ввозе товаров и транспортных средств о пересечении таможенной границы Российской Федерации;

— неостановка транспортного средства;

— непредоставление таможенному органу отчетности и несоблюдение порядка ведения учета и другое.

Производство по таким делам осуществляется в упрощенной форме: дело о нарушении таможенных правил не заводится, протокол о правонарушении не составляется, процессуальные действия не проводятся. Взыскание налагается, как правило, на месте обнаружения нарушения.

Обязательно ли применение упрощенной формы, если совершаются нарушения таможенных правил, в отношении которых такая форма допустима?

Упрощенная форма применяется только при соблюдении определенных условий, а именно:

— в отношении лиц, достигших 18-летнего возраста, если они не страдают физическими или психическими недостатками, в силу которых не могут сами осуществлять свое право на защиту;

— в отношении юридических лиц и граждан — предпринимателей при условии, если в момент обнаружения правонарушения присутствует руководитель юридического лица (предприятия, учреждения, организации) или его заместитель, гражданин — предприниматель либо уполномоченный на то представитель;

— лица, совершившие нарушение, должны признавать факт нарушения, свою виновность (для физических и должностных лиц) и должны быть согласны с использованием упрощенной формы применения взыскания;

— в случае наложения взыскания в виде штрафа такие лица должны выразить готовность и иметь реальную возможность уплатить его немедленно на месте.

Каков процессуальный порядок использования упрощенной формы?

Должностное лицо таможни составляет акт о наложении взыскания. Акт является документом строгой финансовой отчетности.

В акте указывается вид взыскания, а в случае наложения штрафа — его размер и отметка об уплате.

В специальной графе лицо, совершившее нарушение, письменно подтверждает признание им факта совершения правонарушения, свою виновность (для физических и должностных лиц) и согласие с использованием упрощенной формы применения взыскания, а также выражает готовность уплатить штраф немедленно. Форма акта утверждается Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

Кто рассматривает дела об административных правонарушениях, посягающих на нормальную деятельность таможенных органов?

Такие дела рассматриваются единолично народными судьями районных судов.

Порядок рассмотрения дела регламентируется нормами административного законодательства. Согласно статье 255 Кодекса РСФСР об административных правонарушениях при подготовке к рассмотрению дела должно быть выяснено, правильно ли составлены протокол и другие материалы дела, извещены ли лица, участвующие в деле, о времени и месте его рассмотрения; истребованы ли необходимые дополнительные документы.

Закон предоставляет право заявлять ходатайства по делу об административных правонарушениях лицу, привлеченному к ответственности, потерпевшему, законному представителю и адвокату.

В какой срок должно быть рассмотрено дело об административном правонарушении?

Дело должно быть рассмотрено судьей в 15-дневный срок со дня получения его из таможенного органа.

Как определяется взыскание, если совершено несколько административных правонарушений, посягающих на нормальную деятельность таможенных органов?

В этом случае взыскание налагается за каждое правонарушение в отдельности без поглощения менее строгого наказания более строгим.

По этому же принципу определяются взыскания при совершении административного правонарушения и нарушения таможенных правил.

В какой срок должно быть наложено взыскание за административное правонарушение?

Взыскание должно быть наложено не позднее двух месяцев со дня совершения административного правонарушения.