Финансовое мошенничество. Актуальные проблемы

04-03-19 admin 0 comment

Карпович О.Г.
Электронный ресурс, 2010.


В статье рассматриваются основные уголовно-правовые характеристики видов финансового мошенничества на основе приведения и анализа примеров из практики деятельности правоохранительных органов, направленной на противодействие данному виду уголовных преступлений. Выводы автора могут быть использованы в правоприменительной практике.

Ключевые слова: мошенничество, финансовые преступления, кредитное учреждение, отчетность, налоговая инспекция, банковский счет, кредит, уставный капитал.

The article considers basic criminal-law characteristics of the types of financial fraud on the basis of examples from the practice of law-enforcement agencies aimed at counteraction of this type of crimes. The author’s conclusions may be used in law-application practice.

Key words: fraud, financial crimes, credit institution, recording, tax inspectorate, bank account, credit, chartered capital.

Согласно Международной конвенции о киберпреступности <1> к правонарушениям, связанным с использованием компьютерных средств, относится мошенничество с использованием компьютерных технологий (ст. 8): любой ввод, изменение, удаление или блокирование компьютерных данных; любое вмешательство в функционирование компьютерной системы с мошенническим или обманным намерением неправомерного извлечения экономической выгоды для себя или для иного лица.

———————————

<1> Конвенция Совета Европы о киберпреступности вступила в силу 1 июля 2004 г. РФ отказалась подписывать эту Конвенцию. В.В. Путин распорядился признать утратившим силу распоряжение «О подписании Конвенции о киберпреступности» от 15 ноября 2005 г. Подписание Конвенции должно было сопровождаться заявлением, согласно которому Россия оставляла за собой право определиться с участием в Конвенции при условии возможного пересмотра положений пункта «b» ст. 32, которые «могут причинить ущерб суверенитету и безопасности государств — участников Конвенции и правам их граждан». В этом пункте говорится, что «сторона может без согласия другой стороны получать через компьютерную систему на своей территории доступ к хранящимся на территории другой стороны компьютерным данным или получить их, если эта сторона имеет законное и добровольное согласие лица, которое имеет законные полномочия раскрывать эти данные этой стороне через такую компьютерную систему» // URL: http://www.interface.ru/home.asp?artId=9830.

Среди мошенничеств в Интернете (кибермошенничеств) на первом месте — всевозможные мошенничества на интернет-аукционах. На втором месте — мошенничества, связанные с электронной торговлей, а именно: неполучение товара, неполное получение товара или получение в ненадлежащем виде. На третьем месте — «нигерийские письма». Далее идут: неполная или искаженная поставка компьютерного программного обеспечения, мошенничество с доступом в Интернет, предложения высокоприбыльной работы на дому, авансовые займы, «липовые» предложения сделок с помощью кредитной карточки и деловые предложения с явно завышенной оценкой ожидаемой прибыли. Учитывая международную направленность сети Интернет, примерно такая же ситуация должна складываться и в российском секторе Интернета.

Правда, любое такое деление наиболее часто встречающихся способов носит условный характер, так как постоянно появляются новые варианты, и практически всегда в любом способе в той или иной степени используются элементы других способов.

Наиболее часто мошенничества с использованием компьютерного обмена в режиме онлайн (реального времени) включали в себя мошенничества с предоплатой поставки товаров от вымышленных фирм. Поддавшись на рекламу в средствах массовой информации или интернет-магазинах и низкие (относительно) цены, пострадавшие переводили деньги и только после этого обнаруживали, что товаров нет либо они низкого качества и бракованные. Удобной средой для мошенничества стало использование сетевой торговли в Интернете. Нередко предложения для оплаты направлялись без разбора сотням участников интернет-общения по электронным почтовым адресам.

Выявлены факты, когда преступники использовали компьютеры для того, чтобы совершать крупные денежные хищения. Например, создание финансовых пирамид, псевдоперевод «крупных партий товаров», взлом сети и реальное перечисление многомиллионных сумм с банковских счетов с последующей «обналичкой» и хищением денег.

В России широкое распространение получают мошеннические действия с использованием компьютерной техники для создания азартных игр, лотерей, спортивных тотализаторов и онлайновых казино. Для мошенников здесь имеются самые широкие возможности. При этом для расчетов используются кредитные карточки, что только способствует расширению системы компьютерных хищений: от отказа выплаты выигрыша до всевозможных «лохотронных разводок» игроков на крупные суммы.

Онлайн-аукционы. Обычно злоумышленник выставляет на торги качественный и пользующийся популярностью продукт по заниженной цене (на вопрос о причине такой цены ответы могут быть самыми разными, но всегда логичными. Например, это подарок, а у него такой уже есть). В качестве требуемого вида платежа всегда будет указан персональный чек; чек третьей стороны (преимущественно банка, который выплату по данному чеку гарантирует) или обычный почтовый перевод. В США для подобных расчетов используются поручения money orders — чеки почтового ведомства, свободно продаваемые и обналичиваемые в любом отделении почты. В принципе это вполне логичное требование, так как физическое лицо не может принимать платежные банковские карты.

В случае пересылки требуемого платежа по указанному адресу (иногда это просто абонентский ящик) продавец обычно перестает отвечать на письма по электронной почте, купленный товар так и не приходит.

Практика показывает, что отсылка платежа в адрес абонентского ящика сразу должна вызывать подозрение, так как честный продавец или компания, торгующая легальным товаром, не используют подобные способы коммуникации.

Иллюстрацией может служить дело N., который продал с помощью онлайнового аукциона eBay 74 несуществующих ноутбука, получив за каждый из них от 1300 до 3700 долларов США. После получения денег продавец исчезал. Адрес и телефон, оставленные им при регистрации, оказались фальшивыми. Любопытно, что выявили мошенника сами объединившиеся пострадавшие <2>.

———————————

<2> См.: Интернет-мошенников ловят сами потерпевшие // Мир Internet. 2002. N 3. С. 13.

Способ доставки товаров базируется на том, что крупные интернет-продавцы отказываются от поставок товаров в Россию или страны СНГ. Поэтому часто на различных досках объявлений в сети Интернет появляются объявления о том, что кто-то хочет купить товар именно на аукционе, так как в России товар дороже, но напрямую на аукционе купить не может, так как продавец в Россию товар не отсылает. Поэтому нужен человек вне России, на адрес которого можно выслать покупку. За это ему обещают, например, 25% от суммы плюс оплату всех почтовых расходов.

На первый взгляд здесь все логично. Действительно так покупать дешевле. Но дальше события могут разворачиваться и таким образом: лицо, согласившееся быть посредником, сообщает свой адрес и ждет посылки. Она действительно приходит, иногда экспресс-почтой, что уже может насторожить, так как это дорого и не похоже на желание сэкономить деньги. Если тем не менее лицо-посредник отсылает товар, то через месяц ему может прийти письмо от адвокатской фирмы с извещением, что купленный в электронном магазине или на аукционе товар был приобретен с использованием ворованной кредитной карты. Поэтому магазин требует его возвращения или возмещения полной стоимости, а в противном случае возможно возбуждение уголовного дела.

PayPal и электронные платежные системы. PayPal (www.paypal.com), ProPay (www.propay.com) и многочисленные подобные системы привлекают к себе относительной легкостью расчетов и возможностью быстрого перевода денег. Интересно, что система отлова воров в PayPal — «Игорь» — названа в честь одного русского мошенника, который долгое время пытался использовать дыры в системе для собственной выгоды.

Схема мошенничества обычно следующая. К лицу, находящемуся в Европе или Америке, обращаются с просьбой помочь перевести деньги в одну из стран СНГ (за соответствующее вознаграждение). В качестве аргумента выступает тот факт, что система PayPal в России и других восточноевропейских странах не работает. Поэтому лицо за вознаграждение просят перевести деньги на его имя для последующей передачи их адресату через другую систему, использование которой не вызывает проблем, — Western Union, MoneyGram или просто банковским переводом.

Для этого мошенник открывает счет в PayPal, деньги со счета переводятся лицу на номер его банковского счета, для чего запрашивается и почтовый адрес (для верификации). Обычно в случае мошенничества деньги с системы PayPal переводятся с кредитных карт, и чаще всего напротив имени адресата стоит пометка «Unverified», а это означает, что кроме кредитной карты клиент PayPal не предоставил ни адреса, ни номера банковского счета.

Через несколько недель приходит извещение от PayPal об опротестовании данного платежа. При этом все платежные системы, включая PayPal, возмещают пострадавшим лицам деньги самостоятельно (в данном случае — реальным владельцам мошеннически использованных платежных карт), но затем пытаются всеми способами восполнить их. Так как у компании имеется номер банковского счета и документальные подтверждения перевода на него денег с ворованных карт, то она будет их требовать именно с этого лица.

Партнерские программы. Схемы мошенничества в данных случаях достаточно запутанны из-за большого количества участников. Обычно можно выделить собственно мошенника; человека, согласившегося помочь; партнерскую организацию, которая занимается проведением и поддержкой всех подобных программ; собственно интернет-магазин, согласившийся платить проценты с продаж.

Как правило, в самом начале мошенники просят очередную жертву, живущую за границей, согласиться принимать на свое имя чеки от партнерской организации. Подобные компании редко работают со странами Восточной Европы, да и получение денег по чеку связано с дополнительными затратами в виде банковских комиссий и прочих расходов.

Если лицо согласилось помочь, то в какой-то момент на его адрес начинают приходить чеки на его же имя. Размер суммы роли не играет.

Выплаты происходят следующим образом. С партнерского сайта, участвующего в программе, совершается покупка в интернет-магазине. Магазин выплачивает организации определенную сумму, часть которой затем уходит на счет участника партнерской программы как процент от продаж. Ежемесячно партнерская организация делает выплаты своим участникам, рассылая процентные отчисления в виде чеков. Приняв на себя ответственность обналичивать чек и расписываясь на нем, человек, таким образом, заявляет в банке, что эти деньги принадлежат именно ему. Если через какое-то время интернет-магазин обнаруживает необычайно много опротестованных платежей, то станет ясно, что некоторые покупки производились с ворованных платежных банковских карт. При этом если покупки были совершены с партнерского сайта, то магазин посылает информацию о правонарушении в партнерскую организацию.

Проанализировав счета своих участников, партнерская организация приходит к выводу, что в некоторых из них процент опротестованных платежей чрезмерно высок, и следовательно, можно говорить о мошенничестве. Учитывая, что это подрывает репутацию партнерской программы и сотрудничество с данным интернет-магазином, компания проследит, кому же отсылались чеки. После этого лицо, оказывающее помощь, может ожидать извещения о необходимости возврата всех полученных денег или, как альтернативы, о передаче дела в правоохранительные органы.

Особенностью здесь является то, что о мошенничестве с партнерскими программами узнают не раньше чем через полгода, а то и позже.

Предложение несуществующих услуг и товаров. Схема очень проста: предлагается услуга, которую никто не будет оказывать, или товар, которого нет. Отличие от мошенничества на интернет-аукционах только в том, что товар предлагается не на аукционной основе, а любым иным способом. Например, предложение по подключению Интернета с требованием предоплаты и без намерения исполнения.

Несмотря на простоту, способ очень распространен во всем мире, включая и Россию. В США в 2002 г. Федеральный суд вынес решение о закрытии веб-сайтов сразу трех компаний (TLD Network, Quantum Management, TBS Industries), которые при помощи электронной почты продавали несуществующие веб-адреса в несуществующих доменных зонах «.usa», «.sex», «.store» <3>.

———————————

<3> См.: Фальшивые домены на продажу // Мир Internet. 2002. N 4. С. 7.

Приведем примеры подобных способов <4>. Потерпевшему звонил некто и радостно кричал в трубку: «Вас беспокоят диджеи радиостанции! Вы выиграли ноутбук! Можете забрать приз или его денежный эквивалент — 70 тысяч рублей! Для этого нужно положить любую сумму на «мобильный кошелек» (советовали не менее 1500 руб.) и сообщить его пин-код. Мы пропагандируем этот новый вид оплаты».

———————————

<4> Мир новостей. 2009. 29 дек.

Многие тут же бежали к терминалу и регистрировали там виртуальный счет. Люди утверждали, что клали деньги на счет в мобильном банке, но средств там нет.

Система «мобильный кошелек» тогда была в новинку, да и сейчас многие еще не освоили это современное удобство. Соответствующие терминалы, где можно создать свой «электронный кошелек», есть повсюду. Это можно сделать и через Интернет. В мобильном банке открывается расчетный счет. Управляя онлайн перечисленными туда средствами, можно оплачивать покупки, счета за мобильную связь и т.д.

Оператор Кляпикова отслеживала перечисление средств и сообщала данные мужу. Далее действовало несколько схем, целью же было одно — перерегистрировать «мобильный кошелек» на себя. Перерегистрацию делала Елена через компьютерную систему. Все нужные коды и программы она знала, надо было лишь узнать пин-код «кошелька».

Так и начались звонки от имени мифических диджеев. Номера телефонов брали из баз данных.

Другой вариант, активно используемый супругами-мошенниками, — воровство с уже существующих «мобильных кошельков». С них можно было украсть гораздо больше — там лежали и весьма солидные суммы.

Номера мобильных телефонов владельцев виртуальных счетов оператор посылала своим подельникам (следствие уверено, что у супругов были помощники), а те звонили гражданам и просили сообщить пин-код. Один, другой, третий отказывался, а четвертый соглашался. Все было рассчитано на человеческую жадность.

Преступники регистрировали несколько «мобильных кошельков» и, вскрыв счет жертвы, переводили его деньги туда. После нескольких операций проследить всю цепочку было очень трудно, концы обрубались. Потом Елецков шел в банк и по чужому паспорту (следствием было установлено, что документ был когда-то утерян владельцем) получал со счета деньги. 28-летнему Сергею и 23-летней Елене было предъявлено обвинение по ст. 159, ч. 4, — мошенничество в составе организованной группы в крупном размере. Следствие установило 519 потерпевших. Сколько же их было на самом деле — неизвестно, но наверняка намного больше. Из-за полутора тысяч мало кто будет судиться — и на это тоже был расчет преступников.

Общий, вменяемый следствием ущерб, причиненный пострадавшим, составил более 9 млн. рублей.

Другой способ. Вычислив по виду тарифа либо «красивому» номеру человека с достатком, ему звонят опять же якобы с радио и сообщают, что только что он выиграл суперприз, предположим — престижный автомобиль, но, поскольку спонсор розыгрыша — компания мобильной телефонной связи, для получения выигрыша необходимо бесплатно и с сохранением прежнего номера перейти на новый, крайне выгодный тариф.

Надо лишь сразу перевести на счет 25 — 30 тыс. рублей. Названная сумма состоятельных людей не смущает. На это и рассчитывают преступники. Если человек соглашается, то его «переводят» на другой тариф и «открывают» новый расчетный счет. Дальше дело хакеров — компьютерные программы добывают доступ к счету наивных граждан, и все денежки снимают мошенники.

Например, для активации «более выгодного» тарифа вас могут попросить купить карту экспресс-оплаты и пополнить счет. Затем мошенники перезванивают вам и переадресуют звонок на автоматизированную систему пополнения счета. Вы действительно слышите, как автоответчик просит перевести телефон в тональный режим, ввести секретный код карты и сообщает о состоявшемся пополнении баланса. Но вводимый на вашем телефоне код карты тут же расшифровывает специальная программа — и вот уже ваш счет оказывается в распоряжении преступников, которые тут же переводят с него деньги.

«Нигерийские письма». Способ, который, несмотря на длительность существования, применяется до сих пор. Он называется «Nigerian scam», «advance fee fraud» и уже имеет официальное кодовое название специальных органов США — Операция 419 (по номеру параграфа криминального кодекса Нигерии, которым карается подобная деятельность).

Среди наиболее известных интернет-мошенничеств отмечают дело Анны Марии Поэт, сотрудницы адвокатской конторы в Детройте, которая была обвинена в хищении корпоративных средств в особо крупных размерах. С февраля по август 2002 г. она незаконно перевела в общей сложности 2,1 миллиона долларов США со счетов фирмы, в которой работала, на различные счета в Южной Африке и на Тайване. Все началось с простого письма, пришедшего по электронной почте от человека, представившегося чиновником Министерства горной промышленности Южной Африки Мабусо Нельсоном. Мнимый чиновник предложил ей комиссионные в размере 4,5 млн. долларов США за помощь в переводе 18 млн. долларов на счет в США из банка в Южной Африке. Правда, по его словам, нужно было оплатить предварительные расходы, которые должны были пойти на взятки и прочие «организационные затраты». Женщина согласилась оплатить эти расходы, для чего похитила деньги со счета своей фирмы. Тогда она предполагала, что легко сможет покрыть недостачу, получив в результате сделки щедрые комиссионные. Однако суммы расходов, указываемые «чиновником Министерства», постоянно росли, и в относительно короткий срок счета фирмы оказались опустошены. Хищения были обнаружены, когда адвокатская контора получила уведомление, что ее чек на сумму 36 тысяч долларов США не может быть принят к оплате из-за отсутствия средств на счете фирмы. В общей сложности было зафиксировано 13 незаконных банковских переводов.

Схема обмана проста: мошенник представляется получателю представителем знатной нигерийской (зимбабвийской, кенийской и т.п.) семьи, которая попала в немилость на родине по причине гражданской войны (государственного переворота, экономического кризиса и т.п.). К адресату обращаются с выгодным предложением перевести на его счет крупную сумму денег с целью их сохранения. Его форма самая разная — письмо, факс, звонок и др. Вариантов предложений множество, однако все они сводятся к тому, что необходима помощь в переводе нескольких десятков миллионов, которые по каким-то причинам без помощи стороннего человека невозможно вывести из банков. Причем эти деньги необязательно находятся в Нигерии, они могут быть и в одной из европейских держав. Объяснение причины, почему лицо обращается за помощью, всегда очень убедительно. Надо отметить, что для подтверждения наличия денег могут предоставляться оригиналы или копии официальных государственных документов, банковских депозитарных расписок и т.п. Вначале просят сообщить все персональные данные и телефон, затем банковский счет якобы для перевода денег (из которых 20 — 30% должно получить лицо, предоставляющее счет). При этом адвокат срочно требует 6 — 10 тысяч долларов США отправить по Western Union.

Обычно в корреспонденции всегда используется анонимная электронная почта, где стираются реальные IP-адреса. Телефоны и факсы обычно всегда имеют редирект на мобильный телефон, который тоже может быть зарегистрирован на чужое имя. Люди, которые приходят получать переведенные обманутым лицом деньги, не имеют никакого отношения к мошенничеству — их попросили за определенный процент получить деньги неизвестные личности. Получается, что выявить виновных лиц невозможно.

Мошенничество с «нигерийскими письмами» — целая индустрия, которая, возможно, поддерживается самим правительством Нигерии, полицией и коррумпированными государственными органами (нужную официальную бумагу достать намного легче, чем подделывать ее). Более того, по всей Нигерии и соседним странам (Гана, например) открыты даже специальные подпольные курсы повышения квалификации, где передается многолетний опыт и изучается психология поведения с «клиентом». Это частично объясняет, почему до сих пор не покончили с этим видом мошенничества.

Мошенники из стран СНГ, в отличие от африканских «коллег», действуют более продуманно и целенаправленно. Они не рассылают письма всем подряд, полагаясь лишь на закон больших чисел. Их «целевой группой» стали клиенты уважаемых западных банков, финансовых и страховых компаний, а также агентств по трудоустройству высококвалифицированного персонала. Так, сомнительные письма были получены клиентами Lloyds TSB, Barclays и ряда других финансовых организаций. Как показало расследование, в данном случае корреспонденция приходила из России через провайдера, расположенного в Австралии, но эта схема была не единственной и могла измениться в любой момент. Объектам внимания мошенников предлагается сделать выгодные капиталовложения или же устроиться на высокооплачиваемую работу. Следует отметить крайне высокую латентность указанной категории преступлений, так как высокопоставленные менеджеры крупных компаний, даже потеряв значительные суммы, не обращаются в полицию (милицию), боясь потерять деловую репутацию.