Некоторые аспекты криминалистической характеристики экономических преступлений в современных условиях

04-03-19 admin 0 comment

Алферов С.Н., Будзиевский М.Ю.
Общество и право, 2010.


Данная статья посвящена актуальным проблемам криминалистической характеристики экономических преступлений в современных условиях, а также показаны детерминанты, и дана классификация преступлений в сфере экономики. Кроме того, в статье содержится ряд предложений, направленных на предупреждение данной категории преступлений.

Ключевые слова: криминалистическая характеристика, экономическая преступность, рыночная экономика, криминализация экономики, теневая экономика, международное сотрудничество, хозяйственная деятельность, легализация денежных средств.

Given article is dedicated to actual problem of the of criminal law feature of the economic crimes in modern condition, as well as are shown determinants and is given categorization of the crimes in sphere of the economy. Besides, row of the offers is kept in article directed on warning given categories of the crimes.

Key words: eriminslistic characteristic, economic craim, marketing economy, shadow economy, international cooperation, economic activity, legalization of money resources.

В условиях становления и развития рыночной экономики важнейшим фактором стабильности в обществе является способность экономической системы обеспечить всем гражданам Украины достойное качество жизни, возможность реализации ими своих способностей, духовных запросов и творческого потенциала. Украина XXI века должна исключить бедность как социальное явление из жизни общества. Национальные интересы Украины в области экономики являются ключевыми.

Экономическая преступность на Украине на современном этапе достигла таких пределов, что угрожает национальной безопасности. С сожалением следует констатировать, что криминал в экономической жизни общества стал заурядным, привычным явлением, едва ли не нормой в экономическом поведении субъектов хозяйственной деятельности. По прогнозам специалистов, в ближайшем будущем общий количественный рост преступлений в сфере экономической деятельности будет сопровождаться повышением их общественной опасности за счет организованных форм совершения.

В связи с этим особую тревогу вызывает рост преступлений экономической направленности, которые подрывают не только экономику, но и основы государственного строя.

Становление демократического правового государства и рыночной экономики сопровождается целым рядом негативных явлений и процессов, среди которых тенизация и частично криминализация экономики и других сфер жизни, характеризующиеся корыстной мотивацией. Это вызывает необходимость обращения к практическому и теоретическому опыту борьбы с современной экономической преступностью и теоретико-методологического осмысления современного криминологического знания о ситуации, сложившейся на Украине.

Важность исследования этой проблемы актуализируется, поскольку возможность выхода Украины из кризиса, становление рыночной экономики тесно связывается с преодолением современной экономической преступности, особенно уменьшение размеров теневой доли экономики и коррупции. Среди этого круга проблем ключевым и сложным является новый концептуальный теоретико-методологический анализ и оценка причин современной экономической преступности, ее структуры и динамики, а также возможности урегулировать в законодательном порядке те сферы экономических отношений, где в наибольшей степени действуют криминальные бизнес-структуры, ускорить разработку правовых актов и механизмов деятельности банковской системы, через которую осуществляются операции по отмыванию денег.

В современной ситуации возникла объективная необходимость нового концептуального подхода к изучению феномена современной экономической преступности, особенно причин, ее порождающих, динамики и структуры наиболее опасных преступлений, которые тесно связаны с экономикой и основными направлениями ее реформирования.

Отдельным научным и прикладным проблемам предупреждения преступности в экономике как Российской Федерации, так и Украины в последнее время уделяется значительное внимание. Они рассматриваются в диссертационных исследованиях, монографиях, соответствующих разделах учебников и учебных пособий, научных статьях. В разные годы они становились предметом монографических и диссертационных исследований многих известных ученых бывшего Советского Союза.

Значительный вклад в исследование этих преступлений и решения указанных вопросов сделали А.М. Бандурка, Ю.В. Баулин, А.Ф. Волобуев, М.И. Коржанский, Я.М. Кураш, А.Н. Костенко, Г.А. Матусовский, В.В. Сташис, В.И. Шакун и другие исследователи. С учетом международного аспекта сотрудничества по противодействию преступности в сфере экономики авторы исследовали и работы зарубежных ученых, работавших над этими проблемами, в частности Г.А. Аванесова, А.А. Аслаханов, Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухмана, Е.Е. Дементьева, А.Г. Корчагина, В.Д. Ларичева, В.В. Лунеева, Е.Ф. Побегайло и других. Как мы видим, проблеме влияния экономической преступности на развитие государственных процессов как на Украине, так и в России требует дальнейшего детального исследования по определению имеющихся тенденций. В связи с этим целью статьи следует считать рассмотрение некоторых аспектов криминалистической характеристики экономических преступлений в современных условиях.

Работы указанных авторов, несомненно, внесли весомый вклад в разработку концепции борьбы с преступностью в данном направлении, однако далеко не полностью исчерпали все существующие вопросы и пока еще не привели к формированию целостного научного представления о социально-юридической природе экономической преступности, и не содержат полновесных ответов на сложные вопросы борьбы с ней.

Несмотря на ряд сформулированных принципиально важных положений в трудах названных ученых, остается ряд не решенных или дискуссионных вопросов. В частности, отсутствует однозначная позиция относительно сущности экономических преступлений.

Очень часто для обозначения экономических преступлений в криминалистической литературе используются такие термины, как преступления в сфере экономики, преступления в сфере экономической деятельности, преступления экономической направленности, преступления в сфере экономических отношений, преступления в хозяйственной сфере, преступления в сфере бизнеса или предпринимательства, финансовые преступления и т.п. Это свидетельствует о существовании многозначного толкования сущности экономических преступлений, что мешает как в практической деятельности, так и в научных исследованиях. Одним из первых наиболее содержательно обратил на это свое внимание в учебном пособии российский ученый С.А. Буз [1].

Однако на сегодняшний день существуют и другие мнения ученых, которые исследуют проблематику криминалистической характеристики экономических преступлений в современных условиях. Так, одна группа ученых рассматривает экономические преступления как направленные на нарушение отношений собственности и порядка хозяйственной деятельности [2. 6];

— вторая — как совершаемых в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг криминальными методами [3. 8];

— третья — как совершаемые лицами в процессе их профессиональной деятельности или в связи с этой деятельностью [4. 50 — 51];

— четвертая — как предусмотренные соответствующими нормами Уголовного кодекса государства [5. 32].

Из всех факторов, детерминирующих экономическую преступность, основными являются, к сожалению, непоследовательность развития экономики и неразвитость законодательства, регулирующего данную сферу. Кроме того, существует огромное количество организационных недочетов в сфере борьбы с экономической преступностью, проявляющихся в недостатках региональной уголовной и экономической политики, а также недостаточной координации специализированных органов по борьбе с экономической преступностью в исследуемой сфере.

Г.А. Матусовский под экономическими преступлениями понимает корыстные деяния, совершаемые лицами, которые выполняют определенные функции в сфере производства и услуг, а также лицами, связанными с регулированием этой деятельности и контролем за ней [6. 15].

На наш взгляд, правильным является подход, согласно которому нужно учитывать, в каком аспекте рассматривается понятие экономических преступлений: уголовно-правовом, криминологической или криминалистическом. Узким является криминалистический аспект понятия «экономические преступления», который предлагает под ними понимать корыстные деяния, совершенные лицами с использованием легальных форм хозяйственной деятельности или полномочий по контролю за этой деятельностью [7. 27 — 30].

Экономическая преступность все больше и больше заявляет о себе, становясь распространенным и надежно скрываемым источником обогащения. Эволюционный процесс смены социально-экономической формации в Украине, осуществляемый фактически при отсутствии правовой основы или при значительном запаздывании принятия законодательства, регулирующего переход к рыночным отношениям, вызвал активизацию криминального элемента, направленную прежде всего на изыскание надежных возможностей беспрепятственного обогащения. Этому способствовал и процесс расслоения общества по имущественному положению, разделения его на бедных и богатых.

Не последним фактором в появлении целого ряда экономических преступлений явилось тяжелое материальное положение, в котором оказалось большинство граждан, отсутствие перспектив его улучшения. Как следствие экономической неустроенности стала формироваться криминальная идеология с лозунгом «богатство любым путем». Все это не могло не вызвать многообразия криминальной деятельности определенной категории лиц, использующих сложившуюся обстановку в своих целях. Все более квалифицированными становятся способы уклонения от налогов, извлечения незаконных доходов в банковской системе, развивается подпольное предпринимательство, базирующееся на незаконной деятельности, под прицел преступного элемента все более попадает природное богатство страны, осваивается компьютерная техника в преступных целях и т.д.

К преступлениям экономической направленности принадлежит довольно широкий круг преступных деяний: почти все служебные преступления; преступления, связанные с оборотом наркотиков и оружия, легализация денежных средств; экономические преступления и даже убийства на заказ [8. 138].

Следует отметить, что данное понятие чаще употребляют криминологи. В уголовном праве же применяется понятие «преступления в сфере экономики». По родовым объектам к ним относят хозяйственные преступления и преступления против собственности. Кроме того, что понятие «преступления в сфере экономики» содержится в Уголовном кодексе Российской Федерации.

В криминалистических исследованиях чаще употребляется понятие «экономические преступления», которое толкуется авторами по-разному. Так, А.В. Корчагин определяет экономические преступления как общественно опасные деяния, посягающие на экономику как совокупность производственных (экономических) отношений и наносят ей материальный ущерб [9. 35].

Л.В. Бертовский и В.А. Образцов в совместной работе определяют экономические преступления как предусмотренные уголовным законом общественно опасные деяния, совершаемые в любой форме собственности, и посягают на общественные экономические отношения [10. 6].

Приведенные выше понятия довольно общие. Некоторые ученые считают, что проблема четкого определения содержания понятия экономических преступлений вызвана его разноаспектностью и тем, что толкование его в одном аспекте может ошибочно переноситься на другой. Поэтому сформировалась мысль о том, что содержание понятия «экономические преступления» зависит от того, в какой правовой отрасли оно применяется. Учитывая это, выделяют уголовно-правовой, криминологический и криминалистический аспекты понятия «экономические преступления» [11. 27].

Дискуссионным является мнение ученого П.С. Яни, который считает, что довольно трудно дать определение экономического преступления в уголовно-правовом смысле, поскольку оно всегда будет в определенной степени условным. Например, критерием для отграничения экономических преступлений от других можно считать наличие преступного деяния соответствующего объекта как основного. Можно сказать также, что к данному виду преступлений в более широком смысле следует отнести, например, умышленное убийство с корыстной целью, если оно направлено на препятствование группе акционеров образовать большинство при обсуждении на общем собрании вопрос о распределении дивидендов. Так, данный автор употребляет термин «преступления в сфере экономики» и относит к ним все посягательства на собственность, налоговые, таможенные, валютные преступления и преступления в сфере предпринимательства [5. 32 — 34].

Однако, П.С. Яни придерживается положений, изложенных в Уголовном кодексе Российской Федерации, в котором содержится отдельный раздел, посвященный преступлениям в сфере экономики — «Преступления в сфере экономики». Российский законодатель включил сюда преступления против собственности, преступления в сфере экономической деятельности и преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях. В Уголовном кодексе Украины нет отдельного раздела, где были бы сгруппированы все преступления в сфере экономики. Часть их содержится в разделе VI «Преступления против собственности», а часть — в разделе VII «Преступления в сфере хозяйственной деятельности».

Таким образом, российским законодателем было определено, что экономическими могут называться преступления, родовым объектом которых является экономика как совокупность производственных (экономических) отношений по поводу производства, обмена, распределения и потребления материальных благ [12. 78 — 80].

Такой подход не мог быть использован в криминалистике при разработке отдельных методик расследования. В связи с этим нами было предложено определять несколько аспектов в толковании понятия экономических преступлений — уголовно-правовой, криминологический, криминалистический [13. 35 — 39].

Вообще криминалистическая характеристика преступлений представляет собой результат познания, которое осуществляется научными сотрудниками, и содержит обобщение сведений о механизмах (их совокупность) преступлений определенной категории. Она составляет теоретическую категорию, знания которой помогает сотрудникам правоохранительных органов в их практической деятельности во время выдвижения типовых версий и выбора средств для их проверки и т.д.

В криминалистическом аспекте под экономическими преступлениями понимаются уголовно-наказуемые корыстные деяния, совершенные с использованием легальных форм и институтов хозяйственной деятельности, полномочий по регулированию и контролю над этой деятельностью. Таким образом, экономическими могут быть признаны не все преступления против собственности, а только те из них, при осуществлении которых используются инструменты хозяйственной (предпринимательской) деятельности. К категории экономических преступлений должны быть отнесены и должностные преступления, совершаемые с использованием полномочий по регулированию и контролю над субъектами этой деятельности.

Для разработки методического обеспечения расследования экономических преступлений важное значение имеет их криминалистическая классификация. Это является необходимым условием построения системы методик расследования. Как отмечает Г.А. Матусовский, отсутствие согласованной позиции относительно криминалистической классификации экономических преступлений и в отношении методик их расследования негативно отражается на объективности статистического учета этих деяний, разработке новых, наиболее эффективных методик расследования и, наконец, на повышение уровня профессионализма в борьбе с преступностью. Так, данный автор считает целесообразным рассматривать криминалистическую классификацию экономических преступлений как систему их групп и видов, предусмотренных уголовным законом:

1) преступления в сфере отношений собственности, связанные с мошенничеством, служебной деятельностью, хищение имущества путем растраты, присвоения или злоупотребления служебным положением;

2) преступления в сфере исполнения бюджета: нарушение законодательства о бюджетной системе страны;

3) преступления в сфере финансовых отношений: изготовление и сбыт поддельных денег или ценных бумаг; нарушение правил о валютных операциях; сокрытие валютной выручки; уклонение от уплаты налогов; нарушение порядка выпуска (эмиссии) и обращения ценных бумаг;

4) преступления в сфере предпринимательских отношений: занятие запрещенными видами хозяйственной деятельности; нарушение порядка занятия хозяйственной деятельностью; фиктивное предпринимательство; мошенничество с финансовыми ресурсами; противодействие законной хозяйственной деятельности; фиктивное банкротство;

5) преступления в сфере защиты от монополизма и недобросовестной конкуренции: разглашение коммерческой тайны; искусственное повышение и поддержание высоких цен на товары потребления и услуги населению; сговор о фиксированных ценах;

6) преступления в сфере обслуживания населения: выпуск и реализация недоброкачественной продукции; обман покупателей и заказчиков; нарушение правил торговли;

7) преступления в сфере таможенного регулирования: контрабанда [6. 42 — 43].

По нашему мнению, приведенная криминалистическая классификация имеет выраженную уголовно-правовую природу, хотя ее автор и использует для группировки преступлений качественно однородные криминалистические признаки.

Существует и другой взгляд, который основывается на том, что экономическое преступление никогда не совершается единично. Обычно это определенная совокупность преступлений, каждый из которых направлен на достижение общей для них цели. Так, совокупность экономических преступлений составляет своеобразные технологии преступного обогащения, когда один вид преступления является необходимым элементом подготовки или сокрытия другого преступления. Эти технологии сочетают в себе комплексы взаимосвязанных преступлений против собственности, хозяйственных, должностных, «компьютерных» преступлений и приобретают признаки системного деятельности. Например, завладение чужим имуществом с использованием предприятий связано с совершением таких преступлений, как подделка документов, фиктивное предпринимательство, изменение компьютерной информации, легализация денежных средств, полученных преступным путем.

С учетом изложенного мы приходим к выводу что криминалистическая характеристика экономических преступлений определяется не только их уголовно-правовой характеристикой, но и совпадением отдельных важных для расследования признаков, определяющих типичность методик их расследования.

Такими признаками в отдельных случаях являются: способ совершения преступления (мошенничество, присвоение, злоупотребление служебным положением), специфика отрасли экономики (кредитно-банковская, налогообложение, внешнеэкономическая и т.п.), характеристика предмета (деньги, материальные ценности, право на имущество).

Поскольку экономические преступления совершаются, как правило, не единично, а в определенной совокупности, это, на наш взгляд, должно быть учтено при разработке методик расследования. Поэтому, по нашему мнению, классификация экономических преступлений на основные и подчиненные имеет большое криминалистическое значение. Таким образом, подытоживая изложенное, можно сделать вывод, что в криминалистическом аспекте под экономическими преступлениями нужно понимать преступления, совершаемые в сфере хозяйствования лицами, которые непосредственно занимаются хозяйственной деятельностью, так и лицами, осуществляющими контроль за этой деятельностью.

Формирование научных основ методики расследования экономических преступлений возможно лишь на базе выявленных и изученных криминалистических черт указанных преступлений, т.е. криминалистической характеристики. Пока же российскими и украинскими криминалистами не разработана исчерпывающая характеристика экономических преступлений. Следует заметить, что разработка теоретических основ криминалистической характеристики преступлений относится к числу актуальных и перспективных проблем науки криминалистики.

Несомненно, разработка криминалистической характеристики указанных преступлений относится к числу сложных проблем криминалистики, для решения которой требуются новые идеи, а также нетрадиционные подходы.

Литература

1. Буз С.А., Пивоварова Н.Н. Преступления в сфере экономической деятельности: Учебное пособие. Краснодар: Краснодарский университет МВД России, 2008.

2. Бертовский Л.В., Образцов В.А. Выявление и расследование экономических преступлений: Учеб.-практ. изд. М.: Экзамен, 2003. 256 с.

3. Нафиев С.Х., Хамидуллина Г.Р. Экономические преступления. Судебно-бухгалтерская экспертиза как метод предупреждения экономической преступности: Учеб. пособие. М.: Экзамен, 2003. 192 с.

4. Яковлев А.М. Социология экономической преступности / Отв. ред. В.Н. Кудрявцев. М.: Наука, 1988. 256 с.

5. Яни П.С. Экономические и служебные преступления. М.: Интел-Синтез, 1997. 208 с.

6. Матусовский Г.А. Экономические преступления: криминалистический анализ. Консум, 1999. 480 с.

7. Протидiя економiчнiй злочинностi / П.I. Орлов, А.Ф. Волобуев, I.М. Осика та iн. Х.: Нац. ун-т внутр. справ, 2004. 568 с.

8. Кальман О.Г. Економiчна злочиннiсть i сумiжнi з нею поняття // Проблеми законностi. 2002. Вип. 55. С. 133 — 141.

9. Корчагин А.Г. Экономическая преступность. Владивосток: Изд-во Дальневосточ. ун-та, 1998. 216 с.

10. Бертовский Л.В., Образцов В.А. Выявление и расследование экономических преступлений. М.: ЭКЗАМЕН, 2003. 256 с.

11. Протидiя економiчнiй злочиннотi / П.I. Орлов, А.Ф. Волобуев, I.М. Осика та iн. Х.: Вид-во Харк. нац. ун-ту внутр. справ, 2004. 568 с.

12. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности. СПб.: Изд-во «Юрид. центр Пресс», 2002.

13. Волобуев А.Ф. Економiчнi злочини: поняття та проблеми розробки методик розслiдування // Актуальнi проблеми держави i права: Збiрник наук. праць. Одеса: Юридична лiтература. 2003. 282 с.